小规模纳税人物业公司： 第一种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 40000    贷：其他业务收入-水费 38834.95        应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 50000       贷：银行存款  50000 3、季度结转未达到纳税起征点    借：应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05      贷：营业外收入 1165.05 第二种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 100000    贷：其他业务收入-水费 97087.38        应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 80000       贷：银行存款  80000 4、月末结转应纳税金差额部分    借：应交税费-应交增值税  2330.10      贷：其他业务成本 2330.10 （按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额，按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）

小规模纳税人物业公司： 第一种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 40000    贷：其他业务收入-水费 38834.95        应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 50000       贷：银行存款  50000 3、季度结转未达到纳税起征点    借：应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05      贷：营业外收入 1165.05 第二种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 100000    贷：其他业务收入-水费 97087.38        应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 80000       贷：银行存款  80000 4、月末结转应纳税金差额部分    借：应交税费-应交增值税  2330.10      贷：其他业务成本 2330.10 （按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额，按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）

1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 100000    贷：其他业务收入-水费 97087.38        应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 80000       贷：银行存款  80000 4、月末结转应纳税金差额部分    借：应交税费-应交增值税  2330.10      贷：其他业务成本 2330.10 （按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额，按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%） 物业公司收到水费是这样帐务处理吗？还是直接 借:银行，贷:其他应收款，支付给自来水公司是借:其他应收账款，贷:银行

老师，我们是物业公司，本月交上月电费（含代收电费）收到电业局开票。1、分录：借-主营业务成本 -其他应付款 -应交税费-增值税-进项税额 贷-银行存款 2、代收电费进项税额转出分录：借-应交税费-增值税-进项税额转出 贷-应交税费-增值税-进项税 借-其他应付款 贷-应交税费-增值税-进项税额转出 烦请老师，帮我看看这样做对吗？

小规模商贸公司的外账这些分录对不对?商品采购时法人垫付的：借：库存商品 贷：其他应付款**** 销售时 借：应收账款***公司 贷：主营业务收入-- 应交税费-应交增值税 结转时 借：主营业务成本 贷：库存商品 缴纳税款时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么