小规模纳税人物业公司： 第一种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 40000    贷：其他业务收入-水费 38834.95        应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 50000       贷：银行存款  50000 3、季度结转未达到纳税起征点    借：应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05      贷：营业外收入 1165.05 第二种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 100000    贷：其他业务收入-水费 97087.38        应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 80000       贷：银行存款  80000 4、月末结转应纳税金差额部分    借：应交税费-应交增值税  2330.10      贷：其他业务成本 2330.10 （按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额，按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）

我见有些公司是直接代收代付。不做收入

还是按你这个做比较好，收取水电是你们经常有了，我看法还是按你写这样风险小

要是只是偶尔租赁这个代收水电不是主要做这个这个就可以做代收代付，没有加价话，

你们要是物业公司还是按你这样写比较好

代收的水费都没有开具发票，影响吗？还是说开了票才做收入，不开票直接往来款核算。

这个最好是开发票比较好这个，是说开了票才做收入，不开票直接往来款核算。这样处理，

住户都没要发票。

业主都不要票，也去供电局开不了发票。供电局都是开发票给我司。