请问出口，是按照报关单金额确定收入还是按照合同确定收入？2个报关单都有形式发票。形式发票和关单一致。出口退税做的也是2个报关单的合计金额。税务系统做的收入也是合计金额。昨天那个业务说，只收一个关单的收汇。另一个关单，是样品，不收汇，这合理吗？难道之前的工作全错了
1你好 1、都是按照报关单金额开具发票的 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策,不需要在企业出口退税申报系统录入,需在增值税纳税申报表上填写免税销售额,对应进项税额转出,出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查.
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请问，生产企业出口退税，报关单跟收汇金额不一致，收汇是有个中间商收了些佣金，这样的话开发票怎么开，按报关单金额吗，对报税还有什么影响吗
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请问出口，是按照报关单金额确定收入还是按照合同确定收入？2个报关单都有形式发票。形式发票和关单一致。出口退税做的也是2个报关单的合计金额。税务系统做的收入也是合计金额。昨天那个业务说，只收一个关单的收汇。另一个关单，是样品，不收汇，这合理吗？难道之前的工作全错了
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老师，请教一下，就是我们的出外贸型出口，有报关单和进项票，报关单有三个商品明细，开的进项票只对应报关单的一个商品，我申报的时候也是只申报了进项票里的商品，我现在要做账，不知道怎么写分录 现在我手上的票据的金额 进项金额：6132.74，税额：797.26 报关单对应的商品是：6921.71金额 我申报的时候：销售收入：6921.71/1.13=6125.41 税额是：796.30 采集的时候我都是选择退税，不知道我这样的操作对不对 这样的分录要怎么写呀
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老师，外贸企业与客户销售合同签的是10万美金，收汇也是10万美金。然后报关单上申报销售金额也是10万美金，另外企业还支付了运费是13000美元。 请问这种的，是否可以记账成: 出口时，借: 应收账款 贷:主营业务收入 这个收入是报关单上金额减去运费的金额。 然后再做一笔支付运费时，借:销售费用-运费 13000 贷:银行存款 13000。 还是怎么处理更合适？
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企业收到C公司投资投入材料一批100万元，双方协商价90万元，企业用转账支付2000元。编制其会计分录
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3月，某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品，不含税售价为80万元，适用的消费税税率为15%，增值税税率为13%，货款已收到，货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元，押金为22600元，约定三个月内归还包装物并退还押金，但购货方违约，逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤，委托某企业加工成高档化妆品，材料的实际成本为14500元，发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成，现全部收回。为此，向对方支付加工费3000元，增值税390元，运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品，企业无同类产品的销售价格，委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税，委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税，做出相应的会计分录。
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甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人，主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务，取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务，取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权，取得收入800万元。 (5)转让公司债券，卖出价为2332万元，该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务，第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点，支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器，取得增值税专用发票注明税额1.3万元，该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%，取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
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老师，长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
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U8生成的资产负债表没有数据
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就是说，样品报关单开出的形式发票，是可以的。
是的，也是需要申报的，但是免税
那这种情况，还是因为我这边，没有区分样品造成的。
你样品不收汇的免税申报就可以，对应的进项税额转出
目前报税系统全部填到免抵退办法出口销售额，没填到免税销售额那栏。
下一期，你需要改正过来，否则对应不上
报税系统已经申报。但是因为第一次申报退税。税务部门要现场查看。退税申报还在审核中
那出现这种情况，怎样补救
下一期，把免抵退减除免税部分，填写免税那里
正常出口，财务收到报关单，怎么区分是不是样品？因为形式发票也是业务出具的。
样品这个需要问业务上，报关单看不出来
那退税这部分，要跟专管说吗，能不能让专管退回，重做？
还没有正式申报，可以退回来的，从新修改一下
那这个样品也不能入应收，该调到哪里呐
单一窗口已在审核状态，是不是正式申报吗？
销售费用如果是样品给客户
单一窗口已在审核状态，是不是正式申报？那这种情况，要跟专管打电话沟通吗？
不是正式申报，需要推送到税务局才是