小规模企业红冲了3的票，重新开具1的票怎样做账？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 红字冲减之前的3%蓝字发票的收入和应交税费 重新按照1%确认收入和应交税费
2020-09-17 14:41
-
老师，一般纳税人怎么计算我还需要多少税票 问
一般看一下，你的销项有多少，留抵有多少税，两个税一减就是你需要的进项税额 答
-
建筑服务，在外地预缴税款后开具的完税证明，必须是当月就得开票使用抵扣吗？可以下月再开票抵扣吗？ 问
您好，可以在下期抵扣使用。 答
-
我公司替别人家代收物业费，但客户要发票，我家给开的。（因为别人家没有开发票的能力）。但这种开发票的，我应该怎么做？开发票的物业费，也已经收到了，都在那个代收费用里。 问
您好，按照您的描述，这不属于您企业实际发生的业务，您不应该开发票，这属于虚开发票，不建议您开发票，也不建议您做账， 代收代付的账务处理， 收到钱时 借银行存款 贷，其他应付款， 付款时借其他应付款 贷银行存款 答
-
全面营改增前，增值税法中的"非增值税应税项目"主要是指"营业税应税项目"，全面营改增后，原增值税法中的“非增值税应税项目”就不存在了，根据新法优于旧法的原则，增值税暂行条例及其实施细则以及全面营改增前相关税收规范性文件中有关“非增值税应税项目”的表述及规定从2016年5月1日起自动废止，比如：增值税暂行条例第十条第（一）项”用于非增值税应税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣“的规定就应废止，又如：增值税暂行条例实施细则第四条第（四）项”将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目视同销售”的规定就应废止，不然，法理不通。最终，等到全面营改增试点结束，营业税税种废止（营业税税种尚未废止，地税机关还可以补征2016年5月1日前的营业税），增值税到人大立法，就将彻底解决这个问题。请问老师这段话的意思就是说“非增税应税项目“”已经不存在了，对吗？ 问
同学你好 对的，这个已经没有了 答
-
老师，我是非盈利性单位。法人变更了，去税务局变更法人都需要带什么 问
同学你好 直接带变更协议和他们的身份证还有你的身份证去办理还有营业执照公章 答
-
会计群交流
-
知识库
-
财税资讯
微信扫码即可入群!
-
问：老师，一般纳税人怎么计算我还需要多少税票
答：一般看一下，你的销项有多少，留抵有多少税，两个税一减就是你需要的进项税额
-
问：建筑服务，在外地预缴税款后开具的完税证明，必须是当月就得开票使用抵扣吗？可以下月再开票抵扣吗？
答：您好，可以在下期抵扣使用。
-
问：我公司替别人家代收物业费，但客户要发票，我家给开的。（因为别人家没有开发票的能力）。但这种开发票的，我应该怎么做？开发票的物业费，也已经收到了，都在那个代收费用里。
答：您好，按照您的描述，这不属于您企业实际发生的业务，您不应该开发票，这属于虚开发票，不建议您开发票，也不建议您做账， 代收代付的账务处理， 收到钱时 借银行存款 贷，其他应付款， 付款时借其他应付款 贷银行存款
-
问：全面营改增前，增值税法中的"非增值税应税项目"主要是指"营业税应税项目"，全面营改增后，原增值税法中的“非增值税应税项目”就不存在了，根据新法优于旧法的原则，增值税暂行条例及其实施细则以及全面营改增前相关税收规范性文件中有关“非增值税应税项目”的表述及规定从2016年5月1日起自动废止，比如：增值税暂行条例第十条第（一）项”用于非增值税应税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣“的规定就应废止，又如：增值税暂行条例实施细则第四条第（四）项”将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目视同销售”的规定就应废止，不然，法理不通。最终，等到全面营改增试点结束，营业税税种废止（营业税税种尚未废止，地税机关还可以补征2016年5月1日前的营业税），增值税到人大立法，就将彻底解决这个问题。请问老师这段话的意思就是说“非增税应税项目“”已经不存在了，对吗？
答：同学你好 对的，这个已经没有了
-
问：老师，我是非盈利性单位。法人变更了，去税务局变更法人都需要带什么
答：同学你好 直接带变更协议和他们的身份证还有你的身份证去办理还有营业执照公章
-
问：老师，您好！请问一下材料成本差异的入库超支记借方，出库超支记贷方，那期末余额在贷方为什么就表示节约啊？
答：你好，期末余额在贷方，说明实际成本小于计划成本，所以节约差异啊
-
问：装修厂房发生的运费，清理费有7000元，能计入在建工程吗？或者长期待摊费用，后期转固定资产
答：你好 你们是修建厂房一起发生的装修的费用 一起计入在建工程转固定资产去。
-
问：老师好。小规模季度销售额不超30万免增值税 ，如果前面7，8月没有开票，现在在9月，30万全在9月把他开掉，即9月开30万，这样也是免增值税吗？月销售额有没有限制呢？
答：同学你好，如果是按季交税，季不超过30万就可以；月销售额没有限制的；
-
问：请问老师，购买的帐篷可以做劳保费用么？
答：你好 这个帐篷是哪里使用的。
-
问：老师，收到专项应付款时借银行存款贷专项应付款，做项目时借在建工程一绿化工程，贷银行存款，验收后借什么科目，贷在建工程，还有专项应付款怎么冲销的？谢谢
答：您好，如果是政府作为企业所有者投入具有专门用途的资金作为“专项应付款”核算，项目建成后所有权归国家。收到钱时 借：银行存款 贷：专项应付款 项目使用时 借：在建工程 贷：银行存款 等 项目完成后 借：固定资产 贷：在建工程 同时 借：专项应付款 贷：资本公积
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号-4
追问： 具体怎样做分录？已交的专票税费怎么办？
2020-09-17 14:46回答：你之前的分录是什么样的 红字冲掉
2020-09-17 14:48