运输公司的车辆想一次性抵扣企业所得税怎么处理？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
直接费用化 借：主营业务成本 贷：银行存款
2020-09-17 15:04
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甲公司为增值税一般纳税人，税率13%，业务相关资料如下： （1）2020年1月5日，向乙公司销售商品一批，价款为150万元，已办妥托收手续，同日收到乙公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票，面值与应付甲公司款项的金额相同。 （2）2020年1月28日，向丙公司销售原材料一批，价款为80万元，以银行存款代垫运杂费2万元，为鼓励丙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件为：2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税、运杂费，丙公司于2月3日付清了货款。 （3）2020年6月1日，收回以前年度已经确认的坏账10万元。 （4）2020年6月29日现金清查时发现短缺600元。 （5）2020年6月30日分析现金短缺原因，并报有关部门进行处理：应由出纳人员赔偿400元，其余200元未找到原因。 （6）2020年7月8日，企业为了购买商品，到银行申请开具银行汇票一张，面值200万元。 （7）2020年7月10日，财务部小王外出学习预借差旅费3000元。 （8）2020年7月12日，小王学习归来，归还预借差旅费500元。 （9）2020年7月14日，公司采购一批原材料，支付材料价 问
1. 借应收票据 169.5 贷主营业务收入150 应交税费-应交增值税（销）150*0.13=19.5 答
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公司业务主要是与人合伙收购农产品，让后销售商超或其他商户，也会自己经营农产品，现在公司有五家注册公司，一家是农产品初加工公司，想搭建一下公司架构，请问怎么搭建 问
你好，同学。 这要看你实际经营情况，通常考虑可以考虑母子公司控股，或总分公司形式处理。 答
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咨询一下，企业收到社保局失业动态检测经费，文件中写是给失业动态监测企业经办人员交通和通讯补贴，这个钱打到企业账户了，想问一下这笔钱怎么做账。 问
你好 借：银行存款 贷：营业外收入 答
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课程里的金蝶软件可以新建账套吗 问
练习用的话可以，实际公司做账建议购买正版软件 答
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销售方要开红字信息表，是否需要收回购买方未认证的发票？ 问
同学您好，开红字发票就不需要收回，作废的话就需要收回的 答
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问：甲公司为增值税一般纳税人，税率13%，业务相关资料如下： （1）2020年1月5日，向乙公司销售商品一批，价款为150万元，已办妥托收手续，同日收到乙公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票，面值与应付甲公司款项的金额相同。 （2）2020年1月28日，向丙公司销售原材料一批，价款为80万元，以银行存款代垫运杂费2万元，为鼓励丙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件为：2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税、运杂费，丙公司于2月3日付清了货款。 （3）2020年6月1日，收回以前年度已经确认的坏账10万元。 （4）2020年6月29日现金清查时发现短缺600元。 （5）2020年6月30日分析现金短缺原因，并报有关部门进行处理：应由出纳人员赔偿400元，其余200元未找到原因。 （6）2020年7月8日，企业为了购买商品，到银行申请开具银行汇票一张，面值200万元。 （7）2020年7月10日，财务部小王外出学习预借差旅费3000元。 （8）2020年7月12日，小王学习归来，归还预借差旅费500元。 （9）2020年7月14日，公司采购一批原材料，支付材料价
答：1. 借应收票据 169.5 贷主营业务收入150 应交税费-应交增值税（销）150*0.13=19.5
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问：公司业务主要是与人合伙收购农产品，让后销售商超或其他商户，也会自己经营农产品，现在公司有五家注册公司，一家是农产品初加工公司，想搭建一下公司架构，请问怎么搭建
答：你好，同学。 这要看你实际经营情况，通常考虑可以考虑母子公司控股，或总分公司形式处理。
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问：咨询一下，企业收到社保局失业动态检测经费，文件中写是给失业动态监测企业经办人员交通和通讯补贴，这个钱打到企业账户了，想问一下这笔钱怎么做账。
答：你好 借：银行存款 贷：营业外收入
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问：课程里的金蝶软件可以新建账套吗
答：练习用的话可以，实际公司做账建议购买正版软件
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问：销售方要开红字信息表，是否需要收回购买方未认证的发票？
答：同学您好，开红字发票就不需要收回，作废的话就需要收回的
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问：老师麻烦问下：房地产企业小规模纳税人，所得税税率是按25%？谢谢
答：你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是25%
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问：公司有五家公司，想搭建一下股权架构，思路是什么
答：你好，同学。 这要看你实际经营情况，通常考虑可以考虑母子公司控股，或总分公司形式处理。
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问：我是租车代开的发票，租车司机开的，现在和公司报销租车费，然后说缺完税证明，现在还能开当时的吗？[疑问][疑问]
答：可以 提供发票号码代码 带着身份证开
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问：表格怎么填 会计分录怎么写呀
答：你好，同学，看一下图片，参考一下
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问：我是一家建筑公司（乙方），在工程进行了一段时间后，由于和发包方(甲方)发生纠纷，双方终止了建安合同，那么之前甲方给乙方支付的工程款，乙方已经已经开发票了，在合同终止后，乙方该如何处理？
答：您好 请问工程款需要退回么
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追问： 其他还需要怎么处理？需要计提折旧吗？
2020-09-17 15:04回答：不需要计提折旧了
2020-09-17 15:10追问： 还需要备案吗申报企业所得税时
2020-09-17 15:18回答：不需要备案，申报企业所得税时
2020-09-17 15:22