运输公司的车辆想一次性抵扣企业所得税怎么处理？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
直接费用化 借：主营业务成本 贷：银行存款
2020-09-17 15:04
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你好，老师请问一下，汇个体户的名称跟发票开过来的名称要一致吗 问
你好！ 是的，按规定需要一致的 答
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2020年，小微企业公司承担的养老是全额减免吗？ 问
你好 现在是的。疫情期间期间单位部分承担的工伤、养老、失业是减免的 答
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你好，老师，我想请问下增值税进项转出： 当年和往年的会计分录怎么做？只转出税额，不涉及成本。 问
你好当年的就计入成本费用 以前年度的计入利润分配-未分配利润 答
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老师： 小规模纳税人收到退税的增值税及附加税分录是怎么样的 @木木老师 问
你好， 借:银行存款 贷:营业外收入 答
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支付给劳务派遣公司的工资怎么做账 问
你好 借：制造费用等科目 贷：银行存款等科目 答
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问：你好，老师请问一下，汇个体户的名称跟发票开过来的名称要一致吗
答：你好！ 是的，按规定需要一致的
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问：2020年，小微企业公司承担的养老是全额减免吗？
答：你好 现在是的。疫情期间期间单位部分承担的工伤、养老、失业是减免的
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问：你好，老师，我想请问下增值税进项转出： 当年和往年的会计分录怎么做？只转出税额，不涉及成本。
答：你好当年的就计入成本费用 以前年度的计入利润分配-未分配利润
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问：老师： 小规模纳税人收到退税的增值税及附加税分录是怎么样的 @木木老师
答：你好， 借:银行存款 贷:营业外收入
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问：支付给劳务派遣公司的工资怎么做账
答：你好 借：制造费用等科目 贷：银行存款等科目
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问：去买新发票，说完验旧发票怎样验旧
答：你好， 是的，先登录电子税务局，我要办税发票业务填写发票验旧表，然后再领新的发票，
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问：老师，在年底结账的时候，财务软件最后会出现下年这种情况，应该需要收入和支出要结转吧 学校的话，收入和支出结转到哪个科目
答：你好，收入和支出结转到本年盈余
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问：老师，公司一员工工作是单休，每星期星期天休息，他有半个月请假，其中有星期天2天，扣工资不扣2天星期天的请假对吗？
答：您好，2个周天是员工该有的正常休假，不需要扣工资哈
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问：老师请问个人去税局代开的“工程劳务发票”在备注中注明由支付方预扣预交，哪这个个税我们要替对方审报缴纳对吧，何时审报，在哪审报 ，税率多少？谢谢
答：这个是发的次月申报，需要先自己算出来扣之后再发给对方，这个是不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，
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问：老师，报残保金时的工资总额应与自然人电子税务局里申报的工资一样吧？
答：不一定这个没有福利费方面是一样的，但是这个对应所属期不一样，这个工资总额看的是2019一年工资表账上发的，
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追问： 其他还需要怎么处理？需要计提折旧吗？
2020-09-17 15:04回答：不需要计提折旧了
2020-09-17 15:10追问： 还需要备案吗申报企业所得税时
2020-09-17 15:18回答：不需要备案，申报企业所得税时
2020-09-17 15:22