演示账套

老师我们是小规模纳税人，去年12月份的时候有一笔款重复记录了，现在直接做红字冲销吗？还是需要重新反结账，更正申报财务报表？

2026-03-20 18:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-03-20 18:50

两种方法都可以但是如果你修改第四季度的财务报表需要修改

2026-03-20

同学你好对的需要更正申报

2023-06-09

账务处理反结账到 12 月份，补记正确的收入和成本分录，同时对相关错账进行调整。调整完成后，重新生成 12 月份的财务报表，确保报表数据准确反映实际业务情况。比如，补记收入时：借：银行存款等（根据实际收款情况）贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）补记成本时：借：主营业务成本贷：库存商品等（根据成本对应科目）税务申报依据重新生成的财务报表，更正 12 月份的企业所得税申报表。在电子税务局或前往办税服务厅，按规定流程提交更正后的申报表及相关资料。要注意数据准确性，避免再次出现申报错误。其他事项调整后和税务部门沟通，告知已完成账务和申报更正，确认是否还有其他要求或补充资料。同时，做好内部记录和说明，以便后续查阅和审计。

2025-03-26

你好，小企业会计准则的不需要做其他的处理

2024-02-13

你好，在1月份调整到汇算清缴的时候到纳税调节如果你反结账的话，你申报给税务局的第4季度的财务报表和所得税申报表都要修改

2025-02-07