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之前会计报的企业所得税，数据和利润表不一致，是不是错了

之前会计报的企业所得税，数据和利润表不一致，是不是错了

2020-09-17 15:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-17 15:52

应该是按照利润总额申报的

快账用户8689 追问 2020-09-17 15:53

但是之前会计没有按照利润总额申报，会怎样，后期要怎么处理

齐红老师解答 2020-09-17 15:59

后期按照正确的利润总额申报就可以

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:06

汇算清缴时要做什么调整吗？

齐红老师解答 2020-09-17 16:09

汇算清缴是按年度利润总额填列的

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:10

意思就是之前错的没有关系？还是怎样？

齐红老师解答 2020-09-17 16:11

错的没关系，后面按正确的申报就可以

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:16

所得额没有超过300万是不是可以享受优惠

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:27

第一第二季度所得额都没有超过300万，享受了优惠，第三个季度超过了300万，怎么处理，麻烦具体回答

齐红老师解答 2020-09-17 16:29

是的，应纳税所得额不超过300万，就可以享受优惠

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:30

第一第二季度所得额都没有超过300万，享受了优惠，第三个季度超过了300万，怎么处理，麻烦具体回答

齐红老师解答 2020-09-17 16:32

你所得税是按累计利润总额申报计算所得税的哦，1-3季度的利润总额*25%—1、2季度预交的所得税

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:35

所得税每个月要不要做计提了

齐红老师解答 2020-09-17 16:38

只要按季度计提就可可以的

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:40

4-6月份的，是6月计提还是7月呢？

齐红老师解答 2020-09-17 16:41

这个是6月分计提的

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:42

之前会计6月份没有计提，怎么办

齐红老师解答 2020-09-17 16:48

那你可以7月份进行补计提的

快账用户8689 追问 2020-09-17 16:50

她是延缓缴纳，延缓缴纳是不是可以不用计提，统一在12月计提就可以

齐红老师解答 2020-09-17 16:57

只是延缓缴纳，还是要按季度计提的

应该是按照利润总额申报的

2020-09-17

你好，作废后又重新申报吗？

2024-01-11

学员朋友您好，找到原因进行更改

2023-03-14

你好，年所得税报表里面的主表的利润总额必须等于你年财务报表利润表里面的利润总额，还要等于12月份的利润表。调整的项目在调增调减里面。

2022-03-30

你好，学员，这个就是按照利润表填写的，为啥不一样不一样的话，建议更正的

2022-07-11

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