我公司买进原材料，然后领用了直接售卖的，比如我是8月领料的，9月才卖出，我应该是9月结转成本，分录是借：其他业务成本，贷：原材料。那我8月做销售单的时候不需要做什么会计分录吗？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，一般是在原材料卖出时结转成本，8月领料是公司内部流转，不需要做分录。
2020-09-17 16:01
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答：你好 如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额 如果是小规模纳税人，增值税=不含税收入*征收率 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
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追问： 那我8月不做分录的话，账上原材料的库存金额和我erp系统的库存金额就对不上了，这个有影响吗
2020-09-17 16:02回答：这个在账上和税务上是没有影响，具体看内部管理有没有这方面的要求，比如账上原材料的库存金额和我erp系统的库存金额月底必须要一致？ 如果必须一致，建议以后卖出时再做领用手续。
2020-09-17 16:07