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一般纳税人进项税额大于销项税额,月末需要怎么做呢?

16 2020-09-17 16:28
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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您好,一般纳税人当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理。

2020-09-17 16:30
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157****7309

追问: 我们这个公司每个月都进项大于销项,那就一直那样放着吗

2020-09-17 16:38
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齐红|官方答疑老师

回答:是的,等实际交增值税时,再根据实际交的增值税金额 转出未交增值税。

2020-09-17 16:44
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157****7309

追问: 那如果到年末一直进项大于销项的话呢

2020-09-17 16:57
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齐红|官方答疑老师

回答:年末分录 借:应交税费-应交增值税-销项 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项 转出未交增值税借方余额表示留底税额

2020-09-17 17:06
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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