一般纳税人进项税额大于销项税额，月末需要怎么做呢？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，一般纳税人当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理。
2020-09-17 16:30
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老师购买的商标30000元，已经过户到我司名下，这个标还可以用10年才到期 问
同学你好，这个商标应是做无形资产入账的；然后按10年分月摊销计入管理费用 ; 答
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老师，请问下建筑业总包把劳务分包出去了，总包、分包是如何缴税呢？ 问
同学你好 按照各自的收入和税率缴纳的 答
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请问这道题为什么调整盈余公积时直接用的净利润5000*10%？不是应该用调整后净利润4800*10%吗？ 问
您好，图片看不清楚，直接回复您的问题。 盈余公积是企业根据实际产生的净利润提取的，不用考虑调整的事项，调整只是为了编制合并报表而进行的操作 答
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公司购买购物卡送客户，账务处理怎么写？老师 问
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：预付账款 答
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年7月1日，甲会司与乙会司签订经营租赁（是主营业务）汽车合同。向乙公司出租汽车五辆。期限三个月，五辆汽车租金含税30900元。合同约定，合同签订日预付想金11300元，合同到期结清全部租金余款。合同签订日，甲公司收到租会并存入银行。开具的增值税专用发票注明租金10000元，增值税1300元。租赁期满日，甲公司收到租金余款及相应的增值税。 问题1、甲会司单独设有预收账款料目，应编制的分录为？ 2、甲会司没有单独设有预收账款科目，应编制的分录为？ 问
同学你好 问题1、甲会司单独设有预收账款料目，应编制的分录为？ 借，银行存款11300 贷，预收账款11300 借，预收 账款30900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增销项900 借，银行存款19600 贷，预收账款19600 2、甲会司没有单独设有预收账款科目，应编制的分录为？ 借，银行存款11300 贷，应收账款11300 借，应收 账款30900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增销项900 借，银行存款19600 贷，应收账款19600 答
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问：老师购买的商标30000元，已经过户到我司名下，这个标还可以用10年才到期
答：同学你好，这个商标应是做无形资产入账的；然后按10年分月摊销计入管理费用 ;
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问：老师，请问下建筑业总包把劳务分包出去了，总包、分包是如何缴税呢？
答：同学你好 按照各自的收入和税率缴纳的
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问：请问这道题为什么调整盈余公积时直接用的净利润5000*10%？不是应该用调整后净利润4800*10%吗？
答：您好，图片看不清楚，直接回复您的问题。 盈余公积是企业根据实际产生的净利润提取的，不用考虑调整的事项，调整只是为了编制合并报表而进行的操作
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问：公司购买购物卡送客户，账务处理怎么写？老师
答：您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：预付账款
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问：甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年7月1日，甲会司与乙会司签订经营租赁（是主营业务）汽车合同。向乙公司出租汽车五辆。期限三个月，五辆汽车租金含税30900元。合同约定，合同签订日预付想金11300元，合同到期结清全部租金余款。合同签订日，甲公司收到租会并存入银行。开具的增值税专用发票注明租金10000元，增值税1300元。租赁期满日，甲公司收到租金余款及相应的增值税。 问题1、甲会司单独设有预收账款料目，应编制的分录为？ 2、甲会司没有单独设有预收账款科目，应编制的分录为？
答：同学你好 问题1、甲会司单独设有预收账款料目，应编制的分录为？ 借，银行存款11300 贷，预收账款11300 借，预收 账款30900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增销项900 借，银行存款19600 贷，预收账款19600 2、甲会司没有单独设有预收账款科目，应编制的分录为？ 借，银行存款11300 贷，应收账款11300 借，应收 账款30900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增销项900 借，银行存款19600 贷，应收账款19600
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问：老师我们公司跟自然资源局，签了一个合同，税务局要求我们缴环保费
答：同学你好 你的问题是什么呢
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问：破产管理人发生的费用，开票可以开某某公司破产管理人么
答：同学你好 这个可以开服务的
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问：单位今年的工资总额超标，想用部门借款的方式借备用金，然后用现金发放工资，问这样做有没有财务风险？
答：您好 借了备用金 现金发放了 还是在工资总额里面体现啊 不会减少工资
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问：一般纳税人商贸企业销售牛奶和水果税率为多少
答：同学你好 一般纳税人商贸企业销售牛奶和水果税率为多少——牛奶是9%；水果是13%
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问：搭建雨棚属不属于工程项目
答：同学你好 这个属于的哦
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追问： 我们这个公司每个月都进项大于销项，那就一直那样放着吗
2020-09-17 16:38回答：是的，等实际交增值税时，再根据实际交的增值税金额 转出未交增值税。
2020-09-17 16:44追问： 那如果到年末一直进项大于销项的话呢
2020-09-17 16:57回答：年末分录 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项 转出未交增值税借方余额表示留底税额
2020-09-17 17:06