一般纳税人进项税额大于销项税额，月末需要怎么做呢？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，一般纳税人当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理。
2020-09-17 16:30
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我想咨询一下，水泥稳定碎石的商品编码是多少 问
您好 把商品税收编码查询网址给您可以吗 答
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房产公司未销售房屋报停暖气费计入哪个科目？ 问
这个可以计入管理费用的 答
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请问购白酒送客户用于宣传公司提高钋销售可以抵扣进项吧？ 问
您好 购白酒送客户用于宣传公司提高销售不可以抵扣进项 答
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老师，像这种，12月份的电费结算周期，1月份缴纳的，发票上电费年月也是1月，怎么入账呢？按1月还是12月，做管理费用还是以前年度损益调整 问
这个可以计入管理费用的 答
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232题 如果把三万改成两万怎么做？ 问
按照4万入 最终结果为 1500/5*4%2B2000=3200 答
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问：电脑发票号码和纸质发票号码对不上怎么办，我们是增值税普通发票
答：你好，那是发票有丢失了的吧
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问：工资总额12500，实发工资总额10099元，扣除社保，医保，专项扣除费1000，我不知道我交税是多少？
答：你好 社保一个月个人负担多少
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问：有老师知道医院药房的问题吗？，如果购进的药品里面有mahuangjian药品需要单独剔出来做账吗？
答：同学你好 需要单独摆放，销售需要审核 明细登记 但是做账不需要
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问：请问工程监理合同需要印花税吗？税率是多少？
答：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条的规定，下列凭证为应纳税凭证：1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。2.产权转移书据。3.营业账簿。4.权利、许可证照。5.经财政部确定征税的其他凭证。同时根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。 因此，工程监理合同不属于上述列举的印花税征税范围，不缴纳印花税。
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问：小规模纳税人外购的库存商品用于发放职工福利（因疫情没工资）需要交哪些税？如果何做会计分录
答：借1:购入时:借:库存商品 贷:银行存款 2:发放时:借:应付职工薪酬 贷:库存商品 同时借:管理费用 贷:应付职工薪酬
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追问： 我们这个公司每个月都进项大于销项，那就一直那样放着吗
2020-09-17 16:38回答：是的，等实际交增值税时，再根据实际交的增值税金额 转出未交增值税。
2020-09-17 16:44追问： 那如果到年末一直进项大于销项的话呢
2020-09-17 16:57回答：年末分录 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项 转出未交增值税借方余额表示留底税额
2020-09-17 17:06