建筑安装服务专票备注栏地址填错影响认证抵扣吗
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好，不影响认证，但这个发票是不合规的，建议退回重开；
2020-09-17 17:20
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当期做分录到底是按我标记写的的数字来确定递延所得税资产数，还是按差异数， 怎么记得老师讲的是新增多少确定多少，但是答案是全额确认的 问
因为答案算的是递延所得税资产的余额，余额肯定是全额确认的。落实到分录的话，是做当期发生数 答
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有做医药的老师吗？人体润滑油跟人绒毛膜促性腺激素检测试纸，这些是不是不免税？ 问
同学你好 这个没听说是免税的 答
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老师，我们有个合伙企业分红被税局查了，有情况说明书的模板吗？ 问
您好， 这个没有统一的模板，您就根据您的实际情况写，自己先自查，然后查询结果怎样处理的，写完上报给税务局就可以， 答
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老师，请问会计科目里面有应付利润这个科目吗？它是怎么定义的？ 问
同学，会计科目里面有应付利润，适用于非股份有限公司(股份有限公司用应付股利) 答
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2、2018年1月，A公司以现金1600万元取得B公司30%的股权，相关手续当日完成，并能够对B公司施加重大影响。投资当日B公司可辨认净资产公允价值为6000万元. 假定B公司2018年实现净利润600万元（以可辨认资产和负债的公允价值为基础调整后的净利润为330万），其他综合收益50万元。2019年3月5日，B公司宣告发放现金股利200万元。 要求： （1）计算2018年1月1日，长期股权投资的初始计量金额 （2）计算2018年1月1日，权益法下长期股权投资的初始投资成本调整后的金额 （3）计算2018年年末，长期股权投资的后续计量金额 （4）计算2019年3月5日，B公司宣告发放现金股利200万元后，A公司长期股权投资的后续计量金额 问
你好，同学 借，长期股权投资1800 贷，银行存款1600 营业外收入200 借，长期股权投资99+15 贷，投资收益99 其他综合收益15 借，应收股利60 贷，长期股权投资60 答
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问：当期做分录到底是按我标记写的的数字来确定递延所得税资产数，还是按差异数， 怎么记得老师讲的是新增多少确定多少，但是答案是全额确认的
答：因为答案算的是递延所得税资产的余额，余额肯定是全额确认的。落实到分录的话，是做当期发生数
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问：有做医药的老师吗？人体润滑油跟人绒毛膜促性腺激素检测试纸，这些是不是不免税？
答：同学你好 这个没听说是免税的
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问：老师，我们有个合伙企业分红被税局查了，有情况说明书的模板吗？
答：您好， 这个没有统一的模板，您就根据您的实际情况写，自己先自查，然后查询结果怎样处理的，写完上报给税务局就可以，
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问：老师，请问会计科目里面有应付利润这个科目吗？它是怎么定义的？
答：同学，会计科目里面有应付利润，适用于非股份有限公司(股份有限公司用应付股利)
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问：2、2018年1月，A公司以现金1600万元取得B公司30%的股权，相关手续当日完成，并能够对B公司施加重大影响。投资当日B公司可辨认净资产公允价值为6000万元. 假定B公司2018年实现净利润600万元（以可辨认资产和负债的公允价值为基础调整后的净利润为330万），其他综合收益50万元。2019年3月5日，B公司宣告发放现金股利200万元。 要求： （1）计算2018年1月1日，长期股权投资的初始计量金额 （2）计算2018年1月1日，权益法下长期股权投资的初始投资成本调整后的金额 （3）计算2018年年末，长期股权投资的后续计量金额 （4）计算2019年3月5日，B公司宣告发放现金股利200万元后，A公司长期股权投资的后续计量金额
答：你好，同学 借，长期股权投资1800 贷，银行存款1600 营业外收入200 借，长期股权投资99+15 贷，投资收益99 其他综合收益15 借，应收股利60 贷，长期股权投资60
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问：我们老板想用专利权增资，目的就是想避免分红的时候交个人所得税，这样可行吗
答：您好，专利权增资，产生溢价需要缴纳所得税。
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问：老师，我们是一家保安公司，我们选择的是差额纳税，现在一家客户单位要求我们给他全额开具专票，我们可以给他开吗？如果可以，是按5%的税率开还是6%的税率开？盼赐教
答：全额开发票这个是按6% 这个了，这个目前这个开发票各地有区别，需要问你税局口径，差额开发票目前有几种这个，
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问：老师你好，A公司收到B公司开出的电子商业承兑30万，将此承兑背书给C公司，到期后B公司为支付，之后C公司起诉A，B公司，B公司承诺只支付20万，剩余10万由A公司承担，对于A公司如何做账务处理
答：借营业外支出贷银行存款
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问：老师 我想问一下 放开立的公司 规定有税负吗。全年都留底可以吗
答：同学你好 刚成立的公司 除了财产税需要交、行为税需要交 所得税和流转税，没有业务可以不交 增值税可以留抵
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问：老师，你好！请教一个问题：跟个体工商户户购买钢材，个体工商户开普通发票给我们建筑公司，我们打款打到个体工商户法定代表人的个人账上没有打对公账户可以吗？这种有风险吗？
答：同学你好 个体户没有银行账户的 可以打给法人
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追问： 开给对方单位的票，影响对方抵扣进项吗
2020-09-17 17:23回答：同学你好 不影响对方抵扣的；
2020-09-17 17:32