单位外购原材料水泥 用于铺设公司门口路面，怎么做分录
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
借：管理费用-维修费 贷：银行存款
2020-09-17 17:23
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发票上面收款人，复核人，开票人填有法律风险吗 问
收款人保证收到款项，复核人保证信息无误，开票人保证这张表是合规开具就没有什么风险 答
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我司租赁一处房子，先转租给别人，需要给别人开票，税率是几个点？ 问
您好， 一般纳税人9% 小规模纳税人，5% 答
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老师，当月认证的增值税发票进项额没有抵扣完的，剩余部分及抵扣部分这个如何做帐，分录如何处理？ 问
你好，根据销项税额，进项税额这样做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 答
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根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(五)项第1点相关规定： “贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。”请问老师，返售国债利息收入是否缴纳增值税 问
同学你好 国债收入是不需要缴纳增值税的。 答
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像那种小额金融贷款公司，它需要像股东或者别的个人借款，然后再放贷给客户，客户又不能直接回给公司，回给公司就会被冻结账户，只能回给私人账户，所以这种情况就形成了很多往来账，而且二级明细科目还不一样，冲不了的，久而久之就会有风险的对吧？要怎么处理好些呢？ 问
同学你好 计入营业外吧，只能这样了 答
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问：发票上面收款人，复核人，开票人填有法律风险吗
答：收款人保证收到款项，复核人保证信息无误，开票人保证这张表是合规开具就没有什么风险
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问：我司租赁一处房子，先转租给别人，需要给别人开票，税率是几个点？
答：您好， 一般纳税人9% 小规模纳税人，5%
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问：老师，当月认证的增值税发票进项额没有抵扣完的，剩余部分及抵扣部分这个如何做帐，分录如何处理？
答：你好，根据销项税额，进项税额这样做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
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问：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(五)项第1点相关规定： “贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。”请问老师，返售国债利息收入是否缴纳增值税
答：同学你好 国债收入是不需要缴纳增值税的。
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问：像那种小额金融贷款公司，它需要像股东或者别的个人借款，然后再放贷给客户，客户又不能直接回给公司，回给公司就会被冻结账户，只能回给私人账户，所以这种情况就形成了很多往来账，而且二级明细科目还不一样，冲不了的，久而久之就会有风险的对吧？要怎么处理好些呢？
答：同学你好 计入营业外吧，只能这样了
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问：3个整数相加减，怎么会加出来小数点后有那么多位的呢？
答：您好 请问您加减后的公式在哪里
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问：我们是电梯安装公司，一般纳税人简易征收，我想请问一下，我们电梯维保项目应该开几个点的，还有，如果异地需不需要开外经证
答：简易征收 征收率为3% 不需要开外经证
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问：老班的个人账户金额进出大了，要被查嚒？
答：应该要注意一下了，这个开始逐步严查了。
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问：老师问你一道业务题 如果在业务题里它说支付销售人员工资是直接计入销售费用 还是要计提在支付呢?
答：你好，支付销售人员工资，说明之前已经计提了，只需要做支付分录就可以了 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 等科目
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问：一般etc出来的电子通行费增值发票需要打印吗？可以抵税吗？需要认证吗？
答：要的，要打印的，可以认证的
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追问： 单位为小规模纳税人 领用原材料水泥不用做分录吗
2020-09-17 17:24回答：若水泥是公司原材料，可以先入原材料 再领用 借：管理费用-维修费 贷：原材料
2020-09-17 17:27追问： 不用视同销售吗
2020-09-17 17:29回答：用于铺设公司门口路面，不用视同销售的。
2020-09-17 17:31追问： 可以进长期待摊费用吗
2020-09-17 17:32回答：可以进长期待摊费用。
2020-09-17 17:33