甲公司向A公司出售a产品100件，每台不含增值税的售价为1060，货款为106000元。税率3%，增值税为3180，产品已发出款项尚未收到 会计分录是借:应收账款 109180 贷:主营业务收入 109180吗
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，账务处理是 借：应收账款 109180 贷：主营业务收入 106000 ， 应交税费—应交增值税3180
2020-09-17 17:40
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老师，建筑业购买的材料中有个叫垫块，应该进哪个科目，怎么做账务处理？ 问
同学你好 计入原材料就可以了，领用的时候进入工程施工 答
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请问交个税的时候，住房公积金是专项扣除吗 问
您好， 是的，住房公积金按专项扣除，在申报个人所得税时，可以扣除 答
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哪些发票可以作为洗煤的成本呢？还有哪些发票可以作为洗煤的进项发票呢？ 问
你好， 进项按您实际发生，比如工资，机械费等，您实际发生这些业务，收到专票都可以作为进项 答
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机械租赁可以开【*建筑服务*工程服务】的发票么？ 问
你好， 建筑机械租赁带操作手的可以开，可按建筑服务开发票 答
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我有房贷，然后再同一个市的另外一个区租房上班。个税附加扣除，不能同时享受房贷和租房吗？ 问
你好 是的 贷款和住房是不可以同时享受专项扣除的 答
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问：老师，建筑业购买的材料中有个叫垫块，应该进哪个科目，怎么做账务处理？
答：同学你好 计入原材料就可以了，领用的时候进入工程施工
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问：请问交个税的时候，住房公积金是专项扣除吗
答：您好， 是的，住房公积金按专项扣除，在申报个人所得税时，可以扣除
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问：哪些发票可以作为洗煤的成本呢？还有哪些发票可以作为洗煤的进项发票呢？
答：你好， 进项按您实际发生，比如工资，机械费等，您实际发生这些业务，收到专票都可以作为进项
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问：机械租赁可以开【*建筑服务*工程服务】的发票么？
答：你好， 建筑机械租赁带操作手的可以开，可按建筑服务开发票
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问：我有房贷，然后再同一个市的另外一个区租房上班。个税附加扣除，不能同时享受房贷和租房吗？
答：你好 是的 贷款和住房是不可以同时享受专项扣除的
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问：发票开6%的餐饮普票，报税时可以手动更改吗
答：你好， 你好，手动填写的部分可以更改
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问：老师，股权转让个人，有未分配利润7万，先利润分配？还是不用利润分配？有什么区别？
答：您好，若先持股方是个人，没区别。若是企业，先分后转。
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问：老师，现在法人因个人业务个人去代开发票，税局不给开，必须开成公司发票，那这笔业务怎么处理？本来是法人个人收入，现在却开成公司收入了？
答：你好， 不是公司的业务，不能公司开发票，公司也不确认收入，因为和公司没有关系
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问：银行存款1500万做一周的理财产品，收益为7493元，账务如何处理？请明示详细的会计分录
答：你好 借交易性金融资产1500贷银行存款1500 取得收益 借银行存款7493 贷投资收益7493
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问：洗煤厂业务本月销项有很多，但没有进项，我怎样才能少交增值税和所得税呢？
答：您好， 没有进项就需要多交增值税，或者您当期把销项红冲一点，可以少交增值税， 成本费用多，利润少，这样可以少交所得税
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追问： 老师，你好，不是小规模纳税人的采购税金计成本里面吗，还要写一个分录出来吗？
2020-09-17 17:42回答：你好，小规模纳税人的采购是按含税做账没错 但是这里是销售，不是采购啊，销售是需要做价税分离处理的
2020-09-17 17:48追问： 好的，谢谢老师
2020-09-17 17:49回答：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2020-09-17 17:50