盘盈需要报废的固定资产，如何做会计分录
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好！是不可以在用的固定资产吗？直接把处理所得计入营业外收入吧。
2020-09-17 18:28
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宏达公司收到投资人作为资本投入的不需要安装的机器设备一台，该设备在原投出单位固定资产原值为50万元，投资各方确认该固定资产的价值为30万元(其在宏达公司注册资本中享有的份额是26万元) 问
同学你好 不考虑增值税的话 借：固定资产30 贷：实收资本26 资本公积-股本溢价4 答
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老师，我看金蝶软件里科目余额表里的待认证进项税额本年累计发生额借方贷方余额相等，在期末余额没有了，那这个税额还能本月抵扣吗 问
这个不能，你这个之前都转进项税额吧，这个你看这个进项税额是不是有多的，这个进项税额要是结转，你看转出未交增值税是不是借方，这个借方表示留底税额，最保险是直接电子税务局增值税主表看这个有没有留底税额，勾选平台去看有没有待认证专票税额没有认证 答
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老师您好，想问一下给员工发放差旅津贴需要员工提供发票吗？ 问
你好，给员工发放差旅津贴不需要员工提供发票 答
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请问，我本月预交增值税100元，借：未交增值税100贷：库存现金100。本月销项税200，进项税180。那我本月结转未交增值税怎么结转？ 问
借销项税额200 贷进项税额180 转出未交增值税20 借转出未交增值税20 贷未交增值税20 答
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老师，季度申报所得税，是按照季度的利润表还是按年的累计？ 问
你好，季度申报所得税，是按季度末月利润表本年累计的收入，成本，利润总额数据填写申报 答
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问：宏达公司收到投资人作为资本投入的不需要安装的机器设备一台，该设备在原投出单位固定资产原值为50万元，投资各方确认该固定资产的价值为30万元(其在宏达公司注册资本中享有的份额是26万元)
答：同学你好 不考虑增值税的话 借：固定资产30 贷：实收资本26 资本公积-股本溢价4
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问：老师，我看金蝶软件里科目余额表里的待认证进项税额本年累计发生额借方贷方余额相等，在期末余额没有了，那这个税额还能本月抵扣吗
答：这个不能，你这个之前都转进项税额吧，这个你看这个进项税额是不是有多的，这个进项税额要是结转，你看转出未交增值税是不是借方，这个借方表示留底税额，最保险是直接电子税务局增值税主表看这个有没有留底税额，勾选平台去看有没有待认证专票税额没有认证
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问：老师您好，想问一下给员工发放差旅津贴需要员工提供发票吗？
答：你好，给员工发放差旅津贴不需要员工提供发票
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问：请问，我本月预交增值税100元，借：未交增值税100贷：库存现金100。本月销项税200，进项税180。那我本月结转未交增值税怎么结转？
答：借销项税额200 贷进项税额180 转出未交增值税20 借转出未交增值税20 贷未交增值税20
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问：老师，季度申报所得税，是按照季度的利润表还是按年的累计？
答：你好，季度申报所得税，是按季度末月利润表本年累计的收入，成本，利润总额数据填写申报
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问：老师，请问建筑公司发票的工程款的内容是：建筑服务——工程服务吗？
答：同学你好，你的理解是正确的。
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问：老师，请问无形资产摊销，贷方是写无形资产还是写累计摊销？
答：你好，贷方是写累计摊销
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问：公司买饮用水的增值税专用发票可以抵扣吗
答：你好，公司买饮用水的增值税专用发票，这个饮用水是放在办公室，还是职工宿舍或者招待客户？
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问：高新企业2019年企业汇算期缴，研发费用加计扣除优惠明细表是按管理费用-研发费用，明细填写吗？
答：你好，嗯嗯，是的呢，按照这个填写
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问：老师，无人机公司，购入的无人机里主营业务成本可以吗？还是记固定资产
答：你好，计入固定资产的
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追问： 是不可以在用了，不用先做固定资产的入账在处理吗？
2020-09-17 18:58回答：你好！不用了，否则你还得找评估公司重新给你估价入账。
2020-09-17 19:16