多计提的制造费用-折旧，冲回时能直接借主营业务成本贷累计折旧这样冲？

我多计提的折旧冲回，我本月的制造费用折旧减少了，那我材料就多领用了？只能把原来的分录一笔一笔冲？

那需要看你后续这个是不是结转到生产成本 ，库存商品下面了，有需要按步骤冲掉才可以，不是材料多领用，你们不是做借生产成本 贷制造费用吗，你制造费用之前折旧经过啥科目这个冲掉也需要经过这个科目，

一般是借主营业务成本 贷库存商品 。借库存商品 贷生产成本-制造费用，借生产成本贷制造费用 这样步骤做的，所以这个冲掉都需要加负数

原来是借制造费用贷累计折旧 借生产成本 贷 制造费用 借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品，那我原来这些都要全部冲回？

是的，是的，是的，是的

老师我这个调整有问题？

借生产成本 贷原材料这个去掉没有这个

这样处理？

是的，是的，是的，是的

最后就是借生产成本-直接材料 生产成本-制造费用，贷主营业务成本？

说错了，是借累计折旧 贷 主营业务成本？

不需要做，你这个截图不是做完吗，最后相互抵减做借主营业务成本 负数 贷累计折旧负数，但是不是这么直接做，按你截图做分录

那最后那个结转库存商品的借库存商品贷生产成本-制造费用，不是生产成本-直接材料

是的，看漏了，是的，挂生产成本制造费用这个，不是动直接材料

那老师折旧表里这个固定资产是不是给它删掉？

是不是折旧完了，那这期折旧没有这个多折旧这块

没有折旧完，设备又退回去了，这期没有提折旧

设备退回 那这个下次就没有这个设备折旧，你那个设备 后面备注退回就可以，别删除。你自己做折旧表不要删除那个设备了，下年就可以删除，本年还留着挂着说退回了

好的，谢谢老师