演示账套

老师请问个人去税局代开的“工程劳务发票”在备注中注明由支付方预扣预交，哪这个个税我们要替对方审报缴纳对吧，何时审报，在哪审报，税率多少？谢谢

2020-09-18 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-18 09:34

这个是发的次月申报，需要先自己算出来扣之后再发给对方，这个是不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，

快账用户1618 追问 2020-09-18 09:36

开票额是30万，请问个税如何算，金额多少？谢谢

快账用户1618 追问 2020-09-18 09:41

对方开30万劳务发票后提供了很多工人工资表但每人都没超5000.这样对于这60万劳务发票还需扣他个所税？

齐红老师解答 2020-09-18 09:48

30万/（1%2B1%）*（1-20%）*40%-7000 只看你发票，你发票上面多少就扣多少，供了很多工人工资表但每人都没超5000.这样对于这60万劳务发票还需扣他个所税？那需要这个分开去代开劳务发票不是直接开一张30万的，看你发票上面不含税多少，这个就对应上面算，

快账用户1618 追问 2020-09-18 09:54

老师你好对于这张工程务工费30万的发票我们要根据发票额来预扣预缴个人所得税对吧，如果对方提供了30万的工人工资表且每人都没有超过5000的话我们是不是也需要根据所有工人的名字来给他申报个人所得税呢相当于发票也要审报，工资表也要审报？

齐红老师解答 2020-09-18 10:01

是，那这个需要对方去税局分开代开劳务发票，要是这个劳务报酬话，要是这个有劳动合同，有考勤有按月发工资，申报个税是按工资薪金，那这个只需要根据工资表和银行回单做分录，不需要发票，

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