老师,如果发现18年的有一笔分录错了,例如:借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:应付账款 30 现在20年调整分录,是不是先冲红18年这笔分录,金额写成红字就可以,然后再蓝字更正一笔正确的分录,借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:现金 30 ,这样对？这样调整要不要用到以前年度损益调整这个科目？？还是？？

到时给的货款是现金,可是18年那时入的是应付账款,直接调整成借:应付账款 贷:现金 这样调整对？？摘要要怎么写？

您好，摘要就写调整某某年多少号凭证贷方科目错误。 应付账款建议走贷方负数

老师,如果应付账款的贷方挂账,那笔钱不用再付给客户,那么调整时：借：应付账款 贷:营业外收入 那附的原始凭证情况说明书要怎么写？？

您好，说明应注明不支付的原因，然后判断是否合理

那如果是应付账款的借方挂账,借:营业外支出 贷,应付账款 要附的原始凭证要怎么写？

您好，相当于多付了款项，却未收到发票。这个时候不是写说明了，要根据对方无法开票提供具体证明

怎么提供证明？？

您先说一下什么原因对方不开票，您也不收回付款

现在不跟那个供应商合作拿货了

老师,如果我们付给供应商的货款是3769,9 可是供应商给我们开的发票金额是3999.9 我们退了货给供应商,退货的金额刚好是3999-3769.9=230这个金额,分录要怎么做？？

您当时拿到3999.9的发票是怎么入账的？

借：库存商品 3418.71 借：应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷：应付账款 3999.9 付货款是借：应付账款 贷：银行存款 还有之前开的那些发票还有0.3块钱的差额 ， 现在应付账款贷方挂账的金额是229.7 ，我应该要怎么调整分录，这笔货款是18年，现在才发现有退货，账上挂着229.7？？

您问题越问越和刚开始的问题不一样了。 1、如果当时多开了230，您应该将230做转出， 借：库存商品 -230 贷：应付账款 -230 现在对方发生退货，您根据退货的金额开具负数发票，这个时候考虑0.3的影响，只需要开具要退货的金额减去0.3即可。 收到负数发票后： 借：库存商品 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷：应付账款 负数 对方退钱

我这不是这个意思

我问的是我付了3769.9的货款，供应商那边开过来的发票金额是3999.9，供应商多开了230的发票给我们，但是实际我们支付了3769.9元，分录就是我上面发给你的那样做，现在要调账，分录要怎么调？