请问研发人员的社保该计入研发支出，再结转管理费用_研发支出的费用。 但是，社保费被直接计入管理费用_社保，导致实际研发支出少了，年末该怎么做调整分录？

刚才也有这个提问，是不是同一个人？

被计入 借 管理费用_社保 贷 银行存款 年末该怎么调整分录？

你好。账套恢复回去，改凭证，改为借管理费用-研发支出 贷银行存款，同时结转本年利润

不想动前面1-11月的分录，可以吗

能在12月汇总调整吗

你好，可以在12月汇总做一笔的

那分录怎么做呢？老师

你好，摘要：调整19年度研发人员社保款，借研发支出-费用化支出-某研发项目-职工社保 借管理费用-职工社保 负数金额 然后借 职工社保管理费用-研究费用 贷研发支出-费用化支出-某研发项目

您是说这样调整就可以了是吗？

你好，是的没错，这样研发费用的金额就对了，也不影响本年利润总额

我尝试看看，谢谢您了