演示账套

Q

请问研发人员的社保该计入研发支出，再结转管理费用_研发支出的费用。但是，社保费被直接计入管理费用_社保，导致实际研发支出少了，年末该怎么做调整分录？

2020-09-18 21:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-18 21:23

你好，这个问题，刚才我为你接受解答过，这个只能是所得税汇算清缴申报表做调整，分录可以不调，如果要调，只能恢复账套修改的，我是30年的财务总监，也是大学会计实训课的老师，你应该相信我的方法

齐红老师解答 2020-09-18 21:25

刚才也有这个提问，是不是同一个人？

快账用户3297 追问 2020-09-18 21:25

被计入借管理费用_社保贷银行存款年末该怎么调整分录？

齐红老师解答 2020-09-18 21:27

你好。账套恢复回去，改凭证，改为借管理费用-研发支出贷银行存款，同时结转本年利润

快账用户3297 追问 2020-09-18 21:29

不想动前面1-11月的分录，可以吗

快账用户3297 追问 2020-09-18 21:29

能在12月汇总调整吗

齐红老师解答 2020-09-18 21:31

你好，可以在12月汇总做一笔的

快账用户3297 追问 2020-09-18 21:35

那分录怎么做呢？老师

齐红老师解答 2020-09-18 21:46

你好，摘要：调整19年度研发人员社保款，借研发支出-费用化支出-某研发项目-职工社保借管理费用-职工社保负数金额然后借职工社保管理费用-研究费用贷研发支出-费用化支出-某研发项目

快账用户3297 追问 2020-09-18 21:56

您是说这样调整就可以了是吗？

您是说这样调整就可以了是吗？

齐红老师解答 2020-09-18 21:58

你好，是的没错，这样研发费用的金额就对了，也不影响本年利润总额

快账用户3297 追问 2020-09-18 22:01

我尝试看看，谢谢您了

齐红老师解答 2020-09-18 22:03

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

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