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请问研发人员的社保该计入研发支出,再结转管理费用_研发支出的费用。 但是,社保费被直接计入管理费用_社保,导致实际研发支出少了,年末该怎么做调整分录?

2020-09-18 21:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-18 21:23

你好,这个问题,刚才我为你接受解答过,这个只能是所得税汇算清缴申报表做调整,分录可以不调,如果要调,只能恢复账套修改的,我是30年的财务总监,也是大学会计实训课的老师,你应该相信我的方法

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齐红老师 解答 2020-09-18 21:25

刚才也有这个提问,是不是同一个人?

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快账用户3297 追问 2020-09-18 21:25

被计入 借 管理费用_社保 贷 银行存款 年末该怎么调整分录?

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齐红老师 解答 2020-09-18 21:27

你好。账套恢复回去,改凭证,改为借管理费用-研发支出 贷银行存款,同时结转本年利润

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快账用户3297 追问 2020-09-18 21:29

不想动前面1-11月的分录,可以吗

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快账用户3297 追问 2020-09-18 21:29

能在12月汇总调整吗

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齐红老师 解答 2020-09-18 21:31

你好,可以在12月汇总做一笔的

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快账用户3297 追问 2020-09-18 21:35

那分录怎么做呢?老师

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齐红老师 解答 2020-09-18 21:46

你好,摘要:调整19年度研发人员社保款,借研发支出-费用化支出-某研发项目-职工社保 借管理费用-职工社保 负数金额 然后借 职工社保管理费用-研究费用 贷研发支出-费用化支出-某研发项目

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快账用户3297 追问 2020-09-18 21:56

您是说这样调整就可以了是吗?

您是说这样调整就可以了是吗?
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齐红老师 解答 2020-09-18 21:58

你好,是的没错,这样研发费用的金额就对了,也不影响本年利润总额

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快账用户3297 追问 2020-09-18 22:01

我尝试看看,谢谢您了

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齐红老师 解答 2020-09-18 22:03

不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价,谢谢 不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价,谢谢

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你好,这个问题,刚才我为你接受解答过,这个只能是所得税汇算清缴申报表做调整,分录可以不调,如果要调,只能恢复账套修改的,我是30年的财务总监,也是大学会计实训课的老师,你应该相信我的方法
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