你好,这个问题,刚才我为你接受解答过,这个只能是所得税汇算清缴申报表做调整,分录可以不调,如果要调,只能恢复账套修改的,我是30年的财务总监,也是大学会计实训课的老师,你应该相信我的方法
请问研发人员的社保该计入研发支出,再结转管理费用_研发支出的费用。 但是,社保费被直接计入管理费用_社保,导致实际研发支出少了,年末该怎么做调整分录?
企业把研发人员的工资社保住房公积金都记到了研发支出-费用化-直接人工 等对应科目。那我期末结转的时候 都结转管理费用-研发费用科目 还是对应 管理费用- 工资/社保/公积金?
请问销售部门和研发技术部员工的社保应该计入管理费用~社保费,还是应该计入销售费用~社保费和研发支出~社保费?
老师我们公司刚刚在申请高新企业,现在要先把研发人员工资,社保、公积金归集麻烦看一下我下面的会计分录对不对,有没有完整 1.计提工资: 借:研发支出-费用化支出-工资 管理费用-职工薪酬(管理人员) 贷:应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保、公积金(研发人员) 借:研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金 贷:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 3.月末结转费用化 借:管理费用-研究费用 贷:研发支出-费用化支出-工资 研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金
老师好,研发人员的社保,记到研发支出了,管理人员的社保,计入管理费用里,是这样的吗? 谢谢
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
2.2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行-|||-的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期-|||-定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。-|||-要求:-|||-(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。-|||-(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告-|||-的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌-|||-公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(c)担没而日小司列地日主本行女取编制有关到期自动转在的今计分录。
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,对方个人不愿意开发票,发票开不回来,之前计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,之前会计计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师,短期职工薪酬包括工资奖金津贴补贴职工福利费和非货币性福利,然后工资奖金津贴职工福利费又属于货币性职工薪酬,非货币性福利又是非货币性职工薪酬,请问这个是2类划分吗,如果是根据什么角度划分的呢
发票已结算已审核怎么取消结算和审核
数电票需要报税吗?一个季度要报税吗?
北陆药业2022年年报报表注释项目如何分析
刚才也有这个提问,是不是同一个人?
被计入 借 管理费用_社保 贷 银行存款 年末该怎么调整分录?
你好。账套恢复回去,改凭证,改为借管理费用-研发支出 贷银行存款,同时结转本年利润
不想动前面1-11月的分录,可以吗
能在12月汇总调整吗
你好,可以在12月汇总做一笔的
那分录怎么做呢?老师
你好,摘要:调整19年度研发人员社保款,借研发支出-费用化支出-某研发项目-职工社保 借管理费用-职工社保 负数金额 然后借 职工社保管理费用-研究费用 贷研发支出-费用化支出-某研发项目
您是说这样调整就可以了是吗?
你好,是的没错,这样研发费用的金额就对了,也不影响本年利润总额
我尝试看看,谢谢您了
不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价,谢谢 不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价,谢谢