演示账套

免增值税发票收入如何做账？做账的时候需要体现免征的增值税吗？比如发票金额为300的发票，免增值税的如何做账体现呢？

2020-09-19 18:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-19 18:55

这个发票上面税额不是0吧，这个发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入

快账用户1748 追问 2020-09-19 18:58

发票上税的金额为0，但是申报表中显示了免交的增值税，为了做账是和申报表对应，该如何做比较规范，本身就是税额为0的发票，比如100元的免税发票

齐红老师解答 2020-09-19 19:11

这个不需要做，你这个是按发票做的，不是根据申报表，你要是想和申报表一致话这个做借应收贷主营业务收入应交增值税，借应交增值税贷营业外收入

快账用户1748 追问 2020-09-19 19:16

好的，谢谢！

齐红老师解答 2020-09-19 19:22

好的，我先回复别的学员了，我赞成是按发票做，不做税额，这个目前这个分录有争议，这个不统一，

2020-09-19

同学你好，一般借：应收账款等贷：主营业务收入等免税发票不需要体现税

2022-02-23

你好；要单独做分录体现的；免税要做免税备案的；不征税要看你什么业务发生的；

2023-03-28

这个有问题，需要开红字发票重新开蓝字开3% ，不能开1%，这个做账借应收贷主营业务收入应交增值税，不需要冲掉，后面开红字冲掉这个分录，开3%到时候发票贴18年后面就可以，这个增值税申报季度不超过30万不开专票也是填写10栏下面，

2021-01-06

你好需要转入营业外收入并入应纳税所得额的缴纳生产经营所得个税

2025-07-06

领取会员