演示账套

下个月所得税季报，请问老师我怎么判断我司是不是小微企业呢？

2020-09-20 18:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-20 18:13

你好你只要是年应纳税所得额低于300万。人员人数低于300人。还有资产总额低于5000万就可以满足小微企业的。要三个条件同时符合就行。

快账用户7406 追问 2020-09-20 18:15

我看去年19年的所得税应纳税所得税金额确定吗？人员数和资产数也是看去年年底的资产负债表确定资产金额吗？

齐红老师解答 2020-09-20 18:19

你好你现在是报2020年的。你看你2020年的情况。不是看你19年的情况。看今年的

快账用户7406 追问 2020-09-20 18:25

具体从哪里看呢？10月份报所得税看累计到9月份的利润总额应纳税所得额的金额对吗？资产看9月资产负债表的金额对吗

齐红老师解答 2020-09-20 18:47

你好资产总额看你们的资产负债表。人数看你们的个税申报表里面的人数或者看你们工资表的人数来判断。年应纳税所得额到时你可以看具体情况。比如你1季度是低于了100万按5%预缴。 2季度累计不超过100万也是按5% ；3季度累计不超过100万都是按5%先预缴。等你4季度确定了后在看是否会补税等。

快账用户7406 追问 2020-09-20 19:00

不是累计的吗？第一季度低于100万，第二季度累计的不超200万，第三季度不超300万吧

齐红老师解答 2020-09-20 19:03

你好我是在给你举例就是累计的。我上面举例的意思就是前三个季度都没有超过100万你就按你5%来计算缴纳企业所得税了。不是按你那样算的。是全年累计不超过年应纳税所得额100万才按5% ；100-300万之间按10%缴纳。

领取会员