Q
请问这道题为什么调整盈余公积时直接用的净利润5000*10%？不是应该用调整后净利润4800*10%吗？
2020-09-21 07:22
2020-09-21 07:23
您好，因为个别报表按个别报表口径计算，所以按净利润5000调整。调整后4800是非个别报表口径。
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接上一个宋生老师的回答：你好，这个借:信用减值损失—计提的坏账准备,贷:坏账准备 老师你这个用信用减值损失的话，出资产负债表，长期应收款款余额需要重新设置公示为科目余额表里长期应收款减去坏账准备了，对吧
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这里要编合并报表呀！
您好，合并报表编制是先计算个别报表相关科目金额。按个别报表口径计算后，然后再合并抵消。
确定是这么规定的吗？那为什么未分配利润又是用的4800？
中级好像这里不是这样的
您好，盈余公积计提是按个别报表数据计提，未分配利润也是先算个别报表数据，再通过抵消计算合并报表数据。
未分配利润这里用的调整后的4800减掉5000*10%，而不是用的5000
您好，图片能否重新上传，看不清楚5000与4800之间是如何形成的，谢谢！
上传会自动压缩！
您好，压缩不重要，是图片有水纹，看不清。
是压缩后成这样的
您好，4800与5000之间的差异200是评估增值摊销导致，是合并报表层面，个别报表仍然按照5000计算未分配利润和盈余公积。