演示账套

银行存款对公账户实际支付的货款是11000元，收到对方公司的开增值税专用发票价税合计13000元，增值税率13%，请问付的钱和票差额的2000元可以怎么处理？差额可以作为对方给的折扣么？分录怎么写？

2020-09-22 18:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-22 18:45

你好，是什么原因导致的开具发票金额是13000，收款才11000呢？

快账用户5706 追问 2020-09-22 18:48

购买商品不含税价是10000元，要求对方开专票，对方只收我们10%的税额，但是给我们开13%的专票

齐红老师解答 2020-09-22 18:50

你好，购买商品不含税价是10000元，开13%的专票，那发票金额应当是11300，而不是13000啊正常情况下是开具多少发票就需要支付多少货款才是的

快账用户5706 追问 2020-09-22 18:52

额算错实付11000 开票11300，差的这200元怎么处理？

齐红老师解答 2020-09-22 18:55

你好，如果确实无法收到，需要按坏账处理

快账用户5706 追问 2020-09-22 18:56

是我方付款11000元，收到对方开出的专票11300元，我们少付的这200元可以做销售折扣冲减销售费用么？

齐红老师解答 2020-09-22 18:58

你好，这个不属于销售折扣，不可以冲减销售费用的差额是300，而不是200

快账用户5706 追问 2020-09-22 19:01

那可以做现金折扣冲减财务费用么？

齐红老师解答 2020-09-22 19:03

你好，这个不属于现金折扣，不符合现金折扣概念的

快账用户5706 追问 2020-09-22 19:04

那我们购买方应该怎么做账务处理呢？

齐红老师解答 2020-09-22 19:36

你好，购买方账务处理是借：库存商品或原材料 10000，应交税费—应交增值税（进项税额）1300，贷：银行存款 11000 营业外收入 300

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