这个开发票应该直接开半成品,不需要加工费和材料分开开,借原材料-半成品 0.5*3000%2B5*300是不是小规模,这个一般纳税人还有进项税额,贷应付账款
老师你好,山东金帝卷烟有限公司为增值税一般纳税人,主要生产销售金帝牌卷烟,金帝牌卷烟平均售价为100元/条(不含增值税)。本年4月发生的经济业务如下:(1)移送烟叶一批,委托某加工厂加工烟丝1.5吨,烟叶成本为300 000元,该加工厂提供辅料,加工后直接发给金帝卷烟公司。共收取辅料及加工费50 000元,开具增值税专用发票给金帝卷烟公司(受托方没有同类产品售价),金帝卷烟公司收到了加工厂的消费税代收代缴税款凭证。金帝卷烟公司生产车间本月领用委托加工收回烟丝的60%用于继续生产金帝牌卷烟。(2)外购已税烟丝取得防伪税控增值税专用发票,注明金额500 000元、增值额65 000元,生产车间本月领用其中的80%用于连续生产金帝牌卷烟。(3)向当地某烟草商贸公司销售金帝牌卷烟100标准箱(1标准箱=250标准条,1标准条=200支),取得不含税销售额2 500 000元,并收取包装物租金共计226 000元。(4)本月没收金帝牌卷烟逾期包装物押金56 500元。(5)4月12日缴纳上月应缴未缴消费税1 100 000元。卷烟定额税率为每支0.003元,卷烟每标准条对外调拨价格在70元以上(
老师你好,请问一下,我们在供应商加工的,材料也是他家的,供应商开的发票名称分别是钢板0.5吨,价税金额是2000元,加工费5件,价税金额是300元,请问老师这个分录怎么写?
老师你好,请教一下,我们公司在供应商买的材料并且在他那里加工,因为供应商卖材料并且带加工,所以给我们加工成半成品,开的发票货物名称是钢板0.5吨,含税金额3000元、加工费5件、含税300元,请问老师分录怎么写?急急
请教老师,我们公司准备认证高新科技企业,现在是筹备阶段,公司主要做智能锁,智能锁是外购的,系统是公司研发的,有三个疑问 1.关于开发票:对开票的品名有什么要求吗?是不是开技术服务费的金额占比,需要高于开锁具的金额占比。这样才可以体现我们是研发公司,不是贸易公司。 2.公司主要供应商那边采购智能锁体,主板,电池,外壳,然后统一组装好后,货物销售给客户,并且加收技术服务费。那么我想问,采购的一系列零件,都需要作为库存,计入到主营业务成本的科目吗?服务费没有对应进项,是不是不需要结转成本哈? 3.假如我们进货的成本是200.00,那么开票的销售价格是150.服务费是80,这样开票合理不合理呢?
老师,请问公司大额存单,非保本理财收益,保本理财收益分别应该计入那个科目?大额存单是公司开承兑存入银行的保证金,银行作为大额存单计息。谢谢
企业向B工厂销售产品一批,计价款367270000元,增值税额9100元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。(折扣不包含增值税)。写出分录
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
(1)本公司员工出差,取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元,向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元,支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元,支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入,购入时原值 48.88万元,进项税额已抵扣。 已知,货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进
.江淮公司2023年4月1日因急需流动资金,从银行取得5个月期限的借款100000元,年利率为6%,按月计提利息,9月1日到期偿还本息,假定不考虑其他因素。要求:编制该公司相关的会计分录。
2023年10月30日甲公司销售一批商品给乙公司,售价40000元,增值税5200,商品已发出,收到乙公司承兑的一张面值为45200元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。 要求:做出甲公司以下时间的相关会计处理 (1)10月30日销售 (2)11月30日末计息 (3)12月31日年末计息 (4)2024年1月31日计算利息 (5)2024年2月29日计算利息 (6)2024年3月31日计算利息 (7) 2024年4月30日到期对方付款(8)2024年4月30日若对方无力付款
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:(应收融资租赁款科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用万元表示)
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:("应收融资租赁款"科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用"万元"表示)
武汉个体户能开专票吗?
你们自己还加工吗,还加工就挂原材料。不加工挂库存商品下面
老师,我到车间看过了,不是加工半成品,是加工中心工装夹具,加工费5件就是5个工装夹具呀?这个夹具是车床夹商品的大眼的,老师,我之前说错了,说加工半成品,不是半成品是工装夹具,请问老师分录怎么写?急急
这个不是销售,这个是车间用吧,这个加工中心工装夹具 你们公司是销售这个吗,
这个要是车间用这个金额大吗,大做做固定资产0.5*3000%2B5*300, 贷其他应付款 是一般纳税人取得专票这个做进项税额,
老师,你说对了,不是销售,是车间用的,请问老师分录怎么写呀?麻烦老师写一下好么?钢板是3000元,加工费是300元
老师,总共是开的发票是3300元呀?麻烦老师写一下分录好么?
借制造费用低值易耗品3300, 贷其他应付款或者银行3300
老师,我们是一般纳税人
老师,麻烦你把完整分录写一下好么?
借制造费用低值易耗品3300/(1%2B税率)应交税费-应交增值税-进项税额3300/(1%2B税率)*税率, 贷其他应付款或者银行3300
老师,不用过度原材料?还有加工费也做低值易耗品么?不用委托加工物资这个科目过度么?
你们这个不是出售不需要通过原材料这个,这个加工费是不是夹具是的,是的,不需要单独做,材料是你们出这个才做委托加工物资,
材料和这个对应这个加工都是对方这个不做委托加工物资
好的,谢谢老师耐心回复!
好的,我先回复别的学员了