老师，有间公司申报了17-18年的残保金，但是一直没有扣款，我现在要怎么做分录？

企业因没有钱，所以选择先不扣款，那我要做分录吗

你好 需要做分录的 。 你17-18年没有做残保金的费用科目吗 ？ 现在意思要补缴纳？

17-18年没有做残保金的费用科目，现在就是想先计提挂账，后期补交税后，再冲回计提，但我不知道要怎么计提，因为其他公司交残保金都是直接，借费用/税金，贷银行，没有经过计提分录的，所以我不知道做分录

你好 那你现在2020年补做 补缴纳 ：借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整

现在2020年没有补缴，老板的意思就是：账上要体现出来已申报但未扣费的残保金，所以我是在想是不是要先补计提先？后面老板说交费再做扣费分录，现在的情况就是没有交费，但已申报了，想先 计提

你好 你现在都跨年了 你总不能计提到19年去。 现在在2020年补做分录 看上面就给你补做了分录 和缴纳分录 了。

但是你上面的分录是贷方银行支付税费的，如果我没有银行支付，那我贷方应该填什么科目比较合适？

你好 我是说的 你们之后去补缴纳后在做这个银行存款。 如果么有支付的情况下大夫做其他应付款

好的，谢谢老师