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小规模纳税人开票超过三十万,月底计提附加税怎么计提

2020-09-24 09:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-24 09:12

你好,按减半征收之后实际需要缴纳的附加税金额计提 借:税金及附加 , 贷:应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加

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快账用户2237 追问 2020-09-24 09:25

代开发票时缴纳的附加税就不用计提了吧,分录应该怎么做呢

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齐红老师 解答 2020-09-24 09:28

你好 代开发票时缴纳的附加税这样做分录 借:应交税费——附加税 贷:银行存款 之后需要做计提分录的 借:税金及附加 贷:应交税费——附加税

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你好,按减半征收之后实际需要缴纳的附加税金额计提 借:税金及附加 , 贷:应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加
2020-09-24
你好,是的,是这样的
2020-09-09
您好,不超过10万就不用计提了。
2021-03-15
你好 小规模纳税人开专票,未超过30万 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—城建税 借:应交税费—城建税   , 贷:银行存款
2021-01-11
你好,小规模季报,季度不超过30万免税,可以一个季度计提一次。
2019-09-03
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