购买方已经抵扣的发票销售方要求退回，我们开了红字信息表，但是没注意税额多开了0.01，这个进项税额转出分录怎么做。

没有仔细核对导致多开出了0.01，然后系统里直接删除了以为可以又重做了一张，其实是重复了，那这个怎么处理

你好 重复了已经上传到你们税务系统的。 联系税务局给你删除下红字信息表 你在开 。

现在是已经重复了，那可以账务继续做一遍，我们这边要去现场处理的，等税务处理好了怎么调回来，分录怎么做

你好 你账务上面就做一次转出处理就行了。 你开重复了 会删除一张的 。 分录就是做 借费用或者成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出 。

好的，对应的正确的进项篮字发票一直没来，还有可能换一个抬头重新开进来，那关于成本已经结转处理需要动么？

你好 你到时要做红冲处理的 。 你已经做分录以及抵扣了。 正常是先做 ：借成本 进项税贷应付账款。 你现在开红字信息表你做借 成本贷进项税转出 。 然后收到红字发票 做 借成本负数贷应付账款负数； 收到新发票在做 ;借成本 进项税贷应付账款 。

有点不理解，麻烦帮我看下遗漏了什么

你好 你的转出分录不对 。 你要把进项税金额转到你库存商品成本去。 看我上面写的

转出为什么要入成本，而不可以按照正常采购入库冲掉？