老师，下个月报三季度的企业所得税时，国家会不会优惠暂缓缴纳企业所得税，像二季度一样。

预估下个月延迟到多少号申报增值税等老师？

你好，一般是到23好，因为国庆休息8天

好的，老师我还想再咨询一下，要达到小型微利企业需要满足哪几个条件？

你好，资产总额不足5000万元，职工人数不足300人，年所得额（利润）300万元以下

好的，谢谢老师。我目前还存在一个问题呢想咨询下老师。公司1完全控股于公司2，那公司2转账给公司1，挂的是其他应收款，后面公司2需要注销了，有没有什么办法可以让公司1不归还公司2的钱喔？

你好，有依据证明无能力归还的，可以核销。

这种证明无能力是什么资料呢？

你好，企业资产不足以抵这个负债，提供财务报表，存款余额对账单，执照注销证明

喔，老师，您好像理解错我的意思了呢。公司2需要注销，公司2记账的时候挂了其他应收款-公司1。公司2转了往来款给公司1。由于公司1完全控股公司2，当初投资了几千万，就不想着归还给公司2了。老师有没有什么方法？

你好，这恐怕有难度的，除非公司1也不再经营，

那只能归还给公司2了，是否可以作为股东分配？

你好，作为分配那就得交税了

那老师像这样的股东分配缴税是交多少喔？按税率多少来计算呢？

你好·企业按照25%缴纳企业所得税，符合小微企业的，按照5%--10%缴纳，。

如此公司2经营销售收入有50万，然后交了企业所得税。然后其中有40万都转给公司1了，那到时公司2注销，作为股东分配给公司1，还得再交这40万的股东企业所得税是吗？也就是2万。是小微企业。

这40万不是50万利润的其中数，

老师是否可以表达的更清楚一点呢？我有点没理解。

你好，借款公司1的资金收回来不需要交所得税的，