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个体代开劳务票一年不超过120万就不交企业所得税，如果是开普票就不交税吗？要什么经营范围呢

2020-09-26 15:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-26 15:11

你好个体户本来就不涉及缴纳企业所得税的。个体户是缴纳的个人经营所得税的。你要看你们实际是什么征收方式。查账征收是看你利润来交纳的。

快账用户7367 追问 2020-09-26 15:12

老师，我们目前企业是做工程的，包工包料，但是这个人工应该怎么做账怎么开票呢？材料的话直接按13%进就行是吗

齐红老师解答 2020-09-26 15:13

你好去代开发票给你们的。个人应该是劳务费借工程施工-合同成本-人工费工程施工-合同成本-材料费贷原材料银行存款等。材料是按建筑服务来开按9%。你销售材料才是按13%。

快账用户7367 追问 2020-09-26 15:17

就是说如果包工包料就是统一按照9%来开工程施工服务吗？清包工也是9%，单独销售货物13%是吗

齐红老师解答 2020-09-26 15:18

你好是的这个是属于工程建筑服务一起按9%开票。你要是销售材料才是按13%

快账用户7367 追问 2020-09-26 15:18

那照这样子的话，材料进项是13%，包工包料按9%销了应该怎么抵扣呢

齐红老师解答 2020-09-26 15:20

你好你产生了9%的销项税你可以用13%的进项税来抵扣的

快账用户7367 追问 2020-09-26 15:22

按13%全额抵9%吗？是因为人工部分不好抵的原因才能这样抵么，可否详细介绍下

齐红老师解答 2020-09-26 16:21

你好不是。我说的是你们销项税可以用你们符合抵扣条件的专票来抵扣。

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