尊敬的老师，您好！我公司属小规模纳税人，在申报2019年企业所得税汇算清缴时，产生企业所得税多缴情况，多缴金额在今年9月退回到企业基本账户，请问9月份怎么做这笔记账凭证

尊敬的老师，您好！我公司属小规模纳税人，在申报2019年企业所得税汇算清缴时，产生企业所得税多缴情况，多缴金额在今年9月退回到企业基本账户，请问9月份怎么做这笔记账凭证

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师，您好！我们是一般纳税人，今年5月做2022年汇缴时退回了多交的企业所得税，那在今年2023入这笔账时，我把这笔数调整到了未分配利润上，出现了资产负债表与利润表勾稽不平的情况，该如何入账才行？

老师您好，请问：现在遇到个问题。。就是按常理填报所得汇算清缴时，会有退税，等于去年这家公司是亏损9w多，但是2季度交过所得税200多，汇算清缴退税？这样税务局会不会不高兴、查账呀？企业已经连续2年亏损了，小规模纳税人。

您好老师，我是餐饮小规模，新公司，五月开始，23年缴纳企业所得税三万多，现在年度汇算清缴显示我这些都多缴纳了，让我申请退税，退税申请理由怎么写？附送资料里“税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料”又上传什么