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想问一下出口退税做账流程，和普通企业有哪些区别，出口退税流程是怎么样的？

2020-09-28 21:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-28 21:33

同学您好， 　出口退税和一般企业，在做账和报税方面，只有退税申报及相关账务处理的不同，其他都一样。具体如下： 　　1、申报退税的账务处理： 　　借：应收账款-应收出口退税（进货不含税金额*16%） 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（进货不含税金额*16%） 　　2、不可退税部分转成本： 　　借：主营业务成本（出口成本）（进货不含税金额*1%） 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（进货不含税金额*1%） 　　3、申报表填增值税申报表一第28行开具的“其他普通发票”栏下填开具的出口发票数量，第29行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额，第32行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额。

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快账用户9440 追问 2020-09-29 09:01

谢谢老师，另外进项认证和出口退税流程如何操作？

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齐红老师 解答 2020-09-29 09:04

进项认证也是一样的，出口退税操作的话，有相关课程，您最好先看下，您可以在学堂首页关键字搜索一下出口然后选择生产出口企业进去

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快账用户9440 追问 2020-09-29 09:06

好的，我们是贸易出口， 贸易出口和生产出口有区别吗？

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快账用户9440 追问 2020-09-29 11:18

另外如果即有内销又有外销，应该注意些什么？感谢(❁´ω`❁)

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齐红老师 解答 2020-09-29 12:36

您说的贸易出口，就是不生产 买回来再卖的是吗

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快账用户9440 追问 2020-09-29 12:37

对的，不生产，内购外销

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齐红老师 解答 2020-09-29 12:41

那上面说的就不对了，您进项税额需要做退税勾选，填申报的时候在附表二26栏里面体现

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快账用户9440 追问 2020-09-29 13:14

好的，那进项发票勾选完是不是要导出来压缩包上传到出口退税申报系统里去？

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齐红老师 解答 2020-09-29 13:15

不是的，那是需要自己在出口退税申报系统里面录入的

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快账用户9440 追问 2020-09-29 13:17

哦，我查到有人说有勾选系统的可以直接导，不用人工输入，那到时候再看一下，这个不算小问题。另外刚刚问的：如果即有内销又有外销，应该注意些什么？感谢(❁´ω`❁)

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齐红老师 解答 2020-09-29 13:20

贸易型的内销和外销的，是内销和外销分开认证，内销的是抵扣勾选，外销的是退税勾选， 现在在单一窗口里面有导入的功能，原来的系统是一般的是需要录入的，

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同学您好， 　出口退税和一般企业，在做账和报税方面，只有退税申报及相关账务处理的不同，其他都一样。具体如下： 　　1、申报退税的账务处理： 　　借：应收账款-应收出口退税（进货不含税金额*16%） 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（进货不含税金额*16%） 　　2、不可退税部分转成本： 　　借：主营业务成本（出口成本）（进货不含税金额*1%） 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（进货不含税金额*1%） 　　3、申报表填增值税申报表一第28行开具的“其他普通发票”栏下填开具的出口发票数量，第29行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额，第32行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额。
2020-09-28
1. 签订出口合同 首先，国内客户与外商签订出口合同，确定将由国内出口货物运往国外。这是出口报关的起点，确保合同条款明确，货物规格和数量准确无误。 2. 联系运输公司 签订合同后，国内出口商需要联系运输公司。通常，出口商会通过货代提供一站式服务，涵盖拖车、订舱、报关、装船等环节，简化整个物流过程。 3. 货代安排运输 货代根据出口商的要求，负责安排拖车、订舱、报关、装船的手续。此时，货代会根据具体货物情况，选择最适合的运输方式和途径，确保货物安全、高效地到达目的地。 4. 准备报关资料 在货物安排拖车运输前，出口商需要提供出口报关所需的资料，包括：外汇核销单、出口合同、发票、装箱单、报关委托书、许可证（视货物受国家海关监管情况而定）。这些资料是向海关申报出口的基础，务必确保准确无误。 5. 货物进入口岸 当货物运到指定出口口岸，货柜进入码头堆场闸口时，开始受到口岸海关的正式监管。此时，货柜无论出入码头堆场，都必须经过海关同意才能继续运作。 6. 海关申报与审核 货柜进入码头堆场后，码头会记录货柜的进场时间、柜号、封条号、堆场位置等信息，并通过与海关电脑联网受到海关监控。此时，出口商可以正式向海关申报出口：打印出口报关单。提交报关资料（核销单、合同、发票等）报关员签字、报关公司盖章。向现场海关递交单据。 审核通过后，报关行将放行条交给码头进行电脑确认海关是否放行。确认后，码头加盖确认章，再由报关行将放行条交给船代公司，船代公司根据放行条装船出口。 7. 完成报关环节 当船离开港口后，船代公司会发送一份实际装船的舱单资料给海关，报关电脑系统与舱单资料一致后，出口商才可以向海关申请打印出口外汇核销联及退税联
2025-04-21
同学你好 你想问货物出口之后的退税流程吗
2022-04-23
同学你好 货物出口流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。
2020-11-05
你好，这个可以退税，进项销项要一致，申请退税要有进项专票才可以。 2.出口退税办理操作流程 1、网上申领核销单，顺序登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——核销单申领； 2、领取纸质核销单，顺序凭申领过的电子口岸IC卡及加盖企业公章的“出口企业核销单介绍信”前往外汇管理局领取； 3、进行制止核销单备案，顺序是登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——选择口岸备案； 4、办理报关手续； ①找货代,告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间。货代据此联系船公司,并给出报价。(报价包括:陆运费%2B海运费%2B订舱费%2BTHC%2B文件费%2B报关费%2BEBS(出口东南亚)%2B电放费%2B保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出)。 ②将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代。 ③与货代做好装箱及出船时间的确认。 ④将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代。 ⑤货代报关。 ⑥在预定的时间装箱,填装箱单。 ⑦正常在装箱2——3天后出船。 ⑧出船后2——3天货代传给公司船公司出的海运提单。 ⑨报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据)。 5. 填出口商品专用发票(至国税局领出口专用发票)； 6. 征免申报(出口退税退免税申报软件上进行数据录入,打印两份。外汇局、出口单位各一份)； 7. 电子口岸——出口收汇——企业交单； 8. 进入出口收汇网上核销系统进行申报,并打印出出口收汇批次核销信息登记表； 9. 工行出口收汇核销(收汇日期、核销金额)； 10.外汇局办核销(核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡)； 11. 进入国税系统输入报表及纳税申报表； 12. 将出口货物退(免)税申报系统里的免税数据上传至国税网站； 13. 出口货物退(免)税申报系统进行退税申报(申报成功后另存入U盘)；
2020-08-19
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