请问，9月社保调基数，1-8月提的个人养老的基数高，现在涉及9月交养老的时候，个人张三要退养老保险44.88元，请问这笔钱怎么记账？ 1-8月张三每月承担个人养老保险261.12元，9月调基数张三要承担个人养老保险227.12元，前8个月多提的34×8=272元要在9月退回，相当于张三9月交养老保险个人承担的时候要退回44.8元，这笔钱怎么做账？怎么处理合适

你这不对啊，我计提工资时: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 交养老保险时: 借:其他应收款～个人养老 贷:银行存款 发放工资时: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款～个人养老 银行存款

这个养老退回的部分，你的意思是让我倒着退回去吗？

您好，您现在账面的期末其他应付款是贷方余额272。 所以需要冲回即可。还原为工资。即将原来计入社保的金额，计入工资发放。 借：应付职工薪酬-工资-272，贷：其他应收款-养老保险-272。 借：应付职工薪酬-工资272，贷：银行存款272。

你没明白我的问题，这个272是9月调社保基数的时候，需要退回的，原来我记账的时候，每个月都社保都已经从工资里面扣完了

是因为调基数，才出来的8个月的差额，不是我原来就计提的，我截止到8月底的账上是没有其他应付款的

我走的是其他应收款，也是当月的

您好，我的理解是您从员工工资里扣了272，但实际未支付给社保，所以形成272的余额，现在是需要支付给员工，相当于员工的薪酬部分。

你理解错了，我是因为9月社保调基数，社保局出来的差额，我就想问，出现这个差额，我账上怎么处理