你好老师：由于销售方备注栏地址错误，我方开具了红字发票申请表，对方开回来的负数发票应该怎么做分录

原来的分录是：借： 开发间接费用 应交税费—增值稅—进项税额 贷：银行存款。 红字冲回的时候进项税额是用红字冲还是进项税额转出

您好，是红字进项税额。

好的老师，谢谢

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！！

您好老师：我红冲的时候银行存款也一样红冲吗？

您好，银行存款不是红字，是相反科目，按实际。

负数发票做分录应该是用红字也就是负数 借： 开发间接费用 应交税费—增值稅—进项税 贷：银行存款 还是直接做相反分录借：银行存款 贷：开发间接费用 应交税费—增值稅—进项税

我没明白您的意思老师，您能写下分录吗？

您好，就是您入账的分录格式相同，就是金额是相反数。

那也就是我说的那个相反的分录对吗

您好，是的。您的理解非常正确！

借：银行存款 贷：开发间接费用 应交税费—增值稅—进项税额。 是这样吧老师

您好，借：银行存款 借：开发间接费用 （红字）应交税费—增值稅—进项税额（红字）。

都在借方？这样凭证不平啊

您好，是平的，您分录贷方部分做借方负数，

哦！贷方银行存款做借方，原本借方的还在借方，只是要用红字表示，对吧老师

您好，是的，您的理解非常正确！

没有这样做过，所以不明白，谢谢老师的耐心讲解，十分感谢