老师：我们公司符合2019年39号公告的条件可以退增量留抵税额哦，就是不知道怎么算，公司到2019年3月底留抵税额5144620元，到2020年9月底增量留抵税额是19875207元，可退的税额是（19875207—5144620）*60%=8838352.2元，是这样算对吗？
同学，你好！39号公告规定的是，2季度退一次。 可以退税的金额还要乘以进项税的结构比例。 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
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老师：我们公司符合2019年39号公告的条件可以退增量留抵税额哦，就是不知道怎么算，公司到2019年3月底留抵税额5144620元，到2020年9月底增量留抵税额是19875207元，可退的税额是（19875207—5144620）*60%=8838352.2元，是这样算对吗？
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退还增量留抵税额 进项税额不足抵扣的处理: 结转下期继续抵扣或者退还增量留抵税额增量留抵税额是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。1.对于同时符合以下条件(以下称符合留抵退税条件)的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留税额: (1)自2019 年4月税款所属期起，连续六个月(按季纳税的，连续两个季度)增量留抵税额均大于且第六个月增量留抵税额不低于 50万元; (2)纳税信用等级为A级或者B级; (3)申请退税前36 个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的:(4)申请退税前 36 个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; 增量留底税额是跟哪一个月饼
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甲制造公司为增值税一般纳税人，生产销售非金属矿物制品。2019 年3月期末留抵税额为20万元，2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元，当月允许抵扣的进项税额为55 万元，其中农产品销售发票计算抵扣的进项税额9万元。已知甲公司符合增量留抵退税的条件，未退还存量留抵税额，则甲公司允许退还的增量留抵税额为 请问老师，这个怎么算呀
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老师，还想问下政策中有这条，那是不是按工信部划分的小微企业只能在22年底退税，现在不能退了 符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。在2022年12月31日前，退税条件按照本公告第三条规定执行。
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你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。
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我们是房地产开发公司现在还没有确认收入进项税没抵扣过
老师：我们都没有抵扣过，那就不用乘以进项构成比例了吧
你目前留抵的增值税全部是有发票的吗？全是符合这个。公式里边儿的分子吗？
是的，是税务局打电话说我们符合叫我们退的
还说一定要办，就是不知道计算公式
如果你申报的增值税进项税。全部是发票的话。那么就是用你期末留抵税额减去19年4月期末留抵税额，乘以60%
是的，全部都是
那就让按照。我上一条回复计算的公式。
好，谢谢老师
不客气 祝您工作顺利 事事顺心