老师：我们公司符合2019年39号公告的条件可以退增量留抵税额哦，就是不知道怎么算，公司到2019年3月底留抵税额5144620元，到2020年9月底增量留抵税额是19875207元，可退的税额是（19875207—5144620）*60%=8838352.2元，是这样算对吗？

同学，你好！39号公告规定的是，2季度退一次。可以退税的金额还要乘以进项税的结构比例。允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 　　进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

2020-10-01

您好，允许退还的增量留抵税额＝（35-20）*（55-9）/55=12.5454 2.计算公式允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×100％ 3.增量留抵税额当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。

2023-09-28

你好，这个是规定“增量留抵退税中的增量留抵税额是指与2019年3月底相比新增加的”。记住这个就可以做题了

2021-05-25

增量留抵税额是从2019年4月开始，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额，也就是说每个月都比3月底有新增，其第六个月新增50万以上。

2023-04-06

下午好！ 1.第一条我举个例子：如果19年3月留抵税额是30万，那么在第六个月即19年9月时留抵税额需大于或等于50万，其他的各月需每期末留抵大于30万，即每期末留抵额-30万大于0； 2.第2至5条，可直接参考上述的描述； 3.计算实际退还金额时，是只按增量部分*进项构成比例*60%。其中进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重（用大白话理解就是专用票那种票面有抵扣税额不需要计算得出或不需要加计扣除计算出的税额除为进项总额的比例）

2020-12-24

快账用户2886 追问 2020-10-01 17:17

我们是房地产开发公司现在还没有确认收入进项税没抵扣过

快账用户2886 追问 2020-10-01 17:23

老师：我们都没有抵扣过，那就不用乘以进项构成比例了吧

齐红老师解答 2020-10-01 17:23

你目前留抵的增值税全部是有发票的吗？全是符合这个。公式里边儿的分子吗？

快账用户2886 追问 2020-10-01 17:24

是的，是税务局打电话说我们符合叫我们退的

快账用户2886 追问 2020-10-01 17:25

还说一定要办，就是不知道计算公式

齐红老师解答 2020-10-01 17:38

如果你申报的增值税进项税。全部是发票的话。那么就是用你期末留抵税额减去19年4月期末留抵税额，乘以60%

快账用户2886 追问 2020-10-01 17:40

是的，全部都是

齐红老师解答 2020-10-01 17:56

那就让按照。我上一条回复计算的公式。

快账用户2886 追问 2020-10-01 19:37

好，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-01 19:53

不客气祝您工作顺利事事顺心

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