同学你好,注意看,专票和普票都说的是发票金额,这个金额只是不含税金额,发票上还有一栏是税额。 包装物押金是含税收进来的,收到押金就要做价税分离,分离后是用来计算啤酒的出厂价。
第4题的解题思路我明白。不明白①普票不是含税价吗,需要价税分离。 ②包装物押金,对于增值税啤酒,黄酒而言不是逾期或收取1年以上才算价税分离嘛
第4题,老师,啤酒是用数量计证消费税,但本题需要先算出每吨的出厂价,才能知道每吨单位税额。我问的问题①普票本题为什么没有价税分离②包装物押金本题没有说逾期,为什么给价税分离了?对于啤酒,黄酒而言,不是逾期或收取1年以上才价税分离嘛
某酒厂(增值税一般纳税人)生产粮食白酒,同时也生产啤酒。2019年6月该厂的生产销售情况如下: (1)外购粮食制作的食用酒精,增值税专用发票上注明金额20万元。外购生产白酒的检测仪器,增值税专用发票上注明金额40万元。 (2)向农业生产者收购生产啤酒的大麦70吨,收购凭证上收购金额共计28万元。 (3)当月生产粮食白酒70吨,直接对外销售了60吨,每吨不含增值税价款为2万元。 (4)当月将自产粮食白酒10吨,用于赠送关系单位。 (5)当月销售生啤酒200吨,增值税专用发票上注明的出厂不含税售价每吨为0.28万元,另按照惯例开具收据收取每吨0.02万元的包装物押金,限期3个月。 (6)当月销售果汁啤酒140吨,增值税专用发票上注明的出厂不含税售价每吨为0.29万元,另按照惯例开具收据收取每吨0.02万元的包装物押金,限期3个月。 其他相关资料:该酒厂采用成本法核定抵扣农产品进项税,啤酒农产品耗用率20%,啤酒主营业务成本为60万元,该酒厂所有凭证均合规合法,可抵扣的进项税均在本月抵扣 该酒厂当月可抵扣进项税多少? 2的进项税为什么不用抵扣呢,是没有发票吗
(一) 某酒厂(增值税一般纳税人)生产以粮食、薯类为原料的白酒,同时也生产啤酒。2019年9月该厂的生产销售情况如下: (1)当月以生产的粮食白酒10吨抵偿债务,已知该粮食白酒每吨最高不含税销售价格为11000元,每吨平均不含税销售价格为10000元,每吨生产成本6000元。 (2)当月销售果啤140吨,增值税专用发票上注明的出厂不含税单价为2900元,另按照惯例开具收据收取每吨200元的包装物押金,限期3个月。(3)当月没收逾期的果啤酒包装物押金8000元。已知:白酒消费税税率:20%加1000元/吨 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1该酒厂用于抵偿债务的白酒当期应缴纳的消费税是()。 A32000元B22000元C30000元32000元 2该酒厂用于抵偿债务的白酒当期应缴纳的增值税销项税额是()。 A13000元B17600元 C22367元D16000元 3该酒厂当月销售的140吨果啤适用的消费税税率是250元/吨,应缴纳的消费税()
某酒厂坐落在县城为增值税一般纳税人,2019年5月份发生以下经济业务:(1)销售散装粮食白酒20吨,取得不含税销售额600000元。(2)销售瓶装粮食白酒50箱(每箱6瓶,每瓶500克),开出普通发票金额为30000元。(3)搞福利分给职工粮食白酒10箱,(每箱6瓶,每瓶500克)每箱出厂不含税价为360元。(4)外购原材料酒精一批,取得增值税专用发票注明税额8480元;支付运费并取得增值税专用发票上注明的税额1560元。(5)从农民手中收购高粱一批,收购凭证上注明收购金额为100000元,当月全部领用生产白酒。(6)本月收取白酒的包装物押金100000元,没收逾期白酒的包装物押金80000元。甲公司收取包装物押金单独记账,并约定包装物应当于提货之日起6个月内返还,逾期未归还者没收押金。根据以上资料,回答下列问题:(1)计算应纳增值税税额;(2)计算应纳消费税税额(白酒消费税税率为20%加0.5元/500克)。
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
可是包装物押金没说含税呀
包装物押金是默认含税的,这个不需要单独说明。