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Q

以前年度多缴的附加税,现在退了一部分,这该怎么做分录啊?谢谢老师。

2020-10-04 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-04 11:48

你好,借银行存款,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配--未分配利润 ,应交税费--应交所得税,

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快账用户3188 追问 2020-10-04 11:50

要分两步么?老师

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齐红老师 解答 2020-10-04 11:51

你好,是的,是这样处理的,

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快账用户3188 追问 2020-10-04 11:51

当时我交企业所得税时没有计提

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快账用户3188 追问 2020-10-04 11:51

也是在今年交的钱

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快账用户3188 追问 2020-10-04 11:56

老师,我是今年交的去年的企业所得税,是不是直接可以,借:银行存款,贷:所得税。借:所得税,贷:利润分配-未分配利润。

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齐红老师 解答 2020-10-04 12:15

你好,要补计提,借以前年度损益调整,贷应交税费--应交所得税,

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你好,借银行存款,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配--未分配利润 ,应交税费--应交所得税,
2020-10-04
同学您好, 如果退的企业所得税金额较小 借:应交税金——应交企业所得税 贷:所得税 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税
2020-10-04
你好,同学。 以前年度的,收到退税时: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 期末结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-07-06
同学你好 直接原分录负数红冲
2020-12-09
你好,不用做的,没有缴纳的不用做。
2022-09-16
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