演示账套

以前年度多缴的附加税，现在退了一部分，这该怎么做分录啊？谢谢老师。

2020-10-04 11:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-04 11:48

你好，借银行存款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，

快账用户3188 追问 2020-10-04 11:50

要分两步么？老师

齐红老师解答 2020-10-04 11:51

你好，是的，是这样处理的，

快账用户3188 追问 2020-10-04 11:51

当时我交企业所得税时没有计提

快账用户3188 追问 2020-10-04 11:51

也是在今年交的钱

快账用户3188 追问 2020-10-04 11:56

老师，我是今年交的去年的企业所得税，是不是直接可以，借：银行存款，贷：所得税。借：所得税，贷：利润分配-未分配利润。

齐红老师解答 2020-10-04 12:15

你好，要补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，

你好，借银行存款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，

2020-10-04

同学您好，如果退的企业所得税金额较小借：应交税金——应交企业所得税贷：所得税借：银行存款贷：应交税金——应交企业所得税

2020-10-04

你好，同学。以前年度的,收到退税时: 借:银行存款贷:以前年度损益调整期末结转借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润

2021-07-06

同学你好直接原分录负数红冲

2020-12-09

你好，不用做的，没有缴纳的不用做。

2022-09-16

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