老师，帮我分析1笔分录，付职工保险。 我借管理费用，贷应付职工薪酬-保险，借应付职工薪酬-保险，贷银行存款。这个资产负债表就平了 如果我直接借应付职工薪酬-保险贷银行存款，资产就比负债多。 可是问题是我在做工资的时候做过借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷保险，公积金，银行存款了。 为什么我交保险的时候还需要借管理费用，这样我管理费用就多了呀？而且，我第一笔贷过应付职工薪酬-保险了。

应该是借应付职工薪酬-保险，其他应付款袋银行存款吧

您好，不是的，应付职工薪酬～社保公积金是公司承担部分。

我们讨论的是保险，没说公积金。

您好，是一样处理的。保险个人部分是个人工资部分，所以结转应付职工薪酬～工资的借方。

我问为什么资产负债表不平

您好，不平是您的分录不对。个人部分的计提分录是借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～社保。

那也不平，再多加一笔借管理费用，贷应付职工薪酬就平了，所以我不理解这个是什么意思，为什么要多记一笔管理费用

您好，计提工资 借成本或费用，贷应付职工薪酬～工资 个人部分社保公积金和个税 借应付职工薪酬～工资 贷其他应付款～社保公积金 应交税费应交个人所得税。 您看下，这样勾稽是平的。

我就是这样做的，但是资产负债表是不平的。资产比负债多了这个数。我第一笔做的借费用，贷应付职工薪酬。第二笔做的借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬保险，公积金，个税，银行存款等 交保险时借应付职工薪酬-保险，其他应付款，贷银行存款。结果就不平。

您好。您最好代入数据写分录，同时注明社保公积金是个人部分还是公司部分，这样更容易查找出差异原因。

差这一次的总数

您好，就是为了避免理解差异，所以建议您写金额的分录，同时注明哪些是个人部分。

借应付职工薪酬养老保险4000， 应付职工薪酬医疗保险4000，贷银行存款8000 资产负债表就差8000。

您好，请注明上述是个人部分还是公司部分，谢谢。

我就是服了 借应付职工薪酬养老保险3800公司， 应付职工薪酬医疗保险3800公司， 借其他应付款- 400个人 贷银行存款8000 资产负债表就差8000。老师，这是最后一问，请你回答我的问题，不是囫囵过去。尽你的能力好吧。

您好，分录借贷相同，不会出现您说的不平。您只需要看下应付职工薪酬科目借贷方即可。所以 您应有的分录， 借成本或费用。贷应付职工薪酬～工资。 借应付职工薪酬～工资400，贷其他应付款～社保400 借成本费用7600贷应付职工薪酬～公司社保7600 再加上您的分录，应付职工薪酬余额是零，不存在勾稽不平。

为什么要再借成本费用7600呢？我第一笔就借过成本费用了呀？ 我第一笔就是借的成本费用12000，贷应付职工薪酬工资12000 借应付职工薪酬12000贷应付职工薪酬保险医疗3800应付职工薪酬养老3800，其他应付款400银行存款4000， 交保险的时候，借应付职工薪酬-保险医疗3800，养老3800，其他400贷银行存款8000，为什么要再借管理费用？

您好，公司社保的计提分录是借成本或费用，贷应付职工薪酬～社保。不是贷应付职工薪酬～工资。