演示账套

老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。

2020-10-06 07:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-06 07:30

您好填附表四减免税明细表主表23栏借:应交税费440 借：管理费用-440

快账用户7559 追问 2020-10-06 07:31

填表一共是两个表还是三个表？是只有表4，还有减免税费表，还有主表三个表吗？还是就是表4和主表。

快账用户7559 追问 2020-10-06 07:33

正确分录：借管理费用440，贷银行存款440。借应交税费440贷管理费用440。对吗老

快账用户7559 追问 2020-10-06 07:36

老师您好，我还得麻烦您，我们这个税控盘新装的公司电脑上了，但是我申报税款的时候，电子税务局是在我自己加家个电脑申报可以吗？抄程时在公司电脑上抄。

快账用户7559 追问 2020-10-06 08:12

老师你好，您看看这样对吗？

齐红老师解答 2020-10-06 08:23

本期需要缴纳增值税么？

齐红老师解答 2020-10-06 08:23

需要缴纳的话不能填写主表不然系统比对通不过

齐红老师解答 2020-10-06 08:23

留待后期需要实际缴纳的时候再填写

快账用户7559 追问 2020-10-06 08:25

我们本期没有需要缴纳的增值税，只有进项税可以抵的，我们没有销售。

齐红老师解答 2020-10-06 08:25

那主表23栏暂时不填写

快账用户7559 追问 2020-10-06 08:26

如果报表上不填，只有在做账的时候做进去，那应交税费那块能一样吗？

齐红老师解答 2020-10-06 08:28

不需要实际抵减第二笔分录也暂时不写

快账用户7559 追问 2020-10-06 08:49

那帐务也先不处理吗，应交税费不用做吗，实际上抵减时再做是吗

齐红老师解答 2020-10-06 08:55

是的实际上抵减时再做

快账用户7559 追问 2020-10-06 08:56

那入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。

快账用户7559 追问 2020-10-06 08:57

如果下个月扺减的时候就借应交税费，代冲减管理费用。那附件凭证后面就是空的对吗？

齐红老师解答 2020-10-06 09:00

是的入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。实际抵减的时候写分录没有附件可以的

您好填附表四减免税明细表主表23栏借:应交税费440 借：管理费用-440

2020-10-06

抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31这个金额不对，应该是440

2021-01-21

这个应该是冲减管理费用的额

2022-04-25

公司购买税控设备，借管理费用，贷银行存款或库存现金，然后怎么做这个冲减增值税，是借应交税费减免税款，贷管理费用，但是这笔分录是不是需要再报税期减免了这笔费用后再做这个分录呢？是的，您的理解是正确的。假如小规模季度本身不超30万不用交增值税，那么这个税控盘的费用就永远都不能减免了吗？对，没有就不能抵减了

2020-09-17

你好这个你要把管理费用做到营业外收入吗？

2021-08-23