老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
您好 填附表四 减免税明细表 主表23栏 借:应交税费440 借：管理费用-440
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老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
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老师，公司是一般纳税人，请问外购商品无偿赠送给客户，分录怎么做？看了很多版本有点晕乎，假如商品价格100元，税额13元 第一版本：借：管理费用-招待费 113 贷：银行存款113 第二版本：1、购入时：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进）13 贷：银行存款 2、赠送时：借：管理费用-招待费113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项）13 3、结转成本：借：主营业务成本 100 贷：库存商品100 以上哪个版本是正确的呢？如果公司是一般纳税人，取得普票又是怎么处理账务呢？
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老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘 借管理费用440元，贷现金440， 抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗 我们是一小规模纳税人 我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的
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事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
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因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了，导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符，现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲，现在营业收入的余额问题没有了，就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录，他们做的借:减免税，贷银行存款，没有通过管理费用来做，然后就导致后面使用这笔减免税抵扣，他们用来冲减主营收入，没有通过营业收入，现在想要通过营业收入来算，该怎么处理
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填表一共是两个表还是三个表？是只有表4，还有减免税费表，还有主表三个表吗？ 还是就是表4和主表。
正确分录：借管理费用440，贷银行存款440。借应交税费440贷管理费用440。对吗老
老师您好，我还得麻烦您，我们这个税控盘新装的公司电脑上了，但是我申报税款的时候，电子税务局是在我自己加家个电脑申报可以吗？抄程时在公司电脑上抄。
老师你好，您看看这样对吗？
本期需要缴纳增值税么？
需要缴纳的话 不能填写主表 不然系统比对通不过
留待后期需要实际缴纳的时候再填写
我们本期没有需要缴纳的增值税，只有进项税可以抵的，我们没有销售。
那主表23栏暂时不填写
如果报表上不填，只有在做账的时候做进去，那应交税费那块能一样吗？
不需要实际抵减 第二笔分录也暂时不写
那帐务也先不处理吗，应交税费不用做吗，实际上抵减时再做是吗
是的 实际上抵减时再做
那入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。
如果下个月扺减的时候就借应交税费，代冲减管理费用。那附件凭证后面就是空的对吗？
是的 入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。 实际抵减的时候写分录 没有附件可以的