老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
您好 填附表四 减免税明细表 主表23栏 借:应交税费440 借：管理费用-440
-
Q
老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
-
Q
老师，公司是一般纳税人，请问外购商品无偿赠送给客户，分录怎么做？看了很多版本有点晕乎，假如商品价格100元，税额13元 第一版本：借：管理费用-招待费 113 贷：银行存款113 第二版本：1、购入时：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进）13 贷：银行存款 2、赠送时：借：管理费用-招待费113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项）13 3、结转成本：借：主营业务成本 100 贷：库存商品100 以上哪个版本是正确的呢？如果公司是一般纳税人，取得普票又是怎么处理账务呢？
-
Q
老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘 借管理费用440元，贷现金440， 抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗 我们是一小规模纳税人 我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的
-
Q
事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
-
Q
事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
热门问答 更多>
-
2.20x4年3月1日，乙公司通过换股合并取得了B公司70％的控股权。乙公司共计发行股票（债券）1500万股，每股面值1元，合并日市场价格为每股2.5元。同时，乙公司以银行存款支付发行过程中产生的佣金、手续费等10万元，支付与合并直接相关的费用5万元。合并日，B公司净资产账面价值为2500万元，其中，股本1500万元，资本公积500万元，盈余公积和未分配利润分别为400万元和100万元。合并日B公司可辨认净资产公允价值为3000万元◇其中增值额500万元为固定资产的评估增值。假定此项企业合并之前，乙、B两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(3）假定该合并为非同一控制下企业合并，计算合并报表中确认的商誉金额。
-
股东平时在公司支钱，借方是用 利润分配-应付股利-×××吗？ 利润分配-应付股利 月(年)未要不要转出
-
你好，建造冷库。零星杂活包工头是法人的朋友，平时买小材料的单据他自己拿着，工进费也是自己拿着，一段时间后他就会业报账，报账的单据有加油费，购买材料单，他的工时费，这个要怎么作账呢
-
房地产公司不动产登记费会计分录
-
1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
-
难道不是有货物进出口，市场上的流通货物都可以出口吗？
-
老师，营业执照上面有货物进出口，是不是只要是商品都能出口，需要增加营业执照范围吗？
-
老师，这个为什么要加上预付账款的金额
-
老师您好，请问一下，公司法人没签劳动合同报销火车票，能抵扣进项税吗？
-
老师 请问报个税报应发合计还是报实际要发的工资
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
填表一共是两个表还是三个表？是只有表4，还有减免税费表，还有主表三个表吗？ 还是就是表4和主表。
正确分录：借管理费用440，贷银行存款440。借应交税费440贷管理费用440。对吗老
老师您好，我还得麻烦您，我们这个税控盘新装的公司电脑上了，但是我申报税款的时候，电子税务局是在我自己加家个电脑申报可以吗？抄程时在公司电脑上抄。
老师你好，您看看这样对吗？
本期需要缴纳增值税么？
需要缴纳的话 不能填写主表 不然系统比对通不过
留待后期需要实际缴纳的时候再填写
我们本期没有需要缴纳的增值税，只有进项税可以抵的，我们没有销售。
那主表23栏暂时不填写
如果报表上不填，只有在做账的时候做进去，那应交税费那块能一样吗？
不需要实际抵减 第二笔分录也暂时不写
那帐务也先不处理吗，应交税费不用做吗，实际上抵减时再做是吗
是的 实际上抵减时再做
那入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。
如果下个月扺减的时候就借应交税费，代冲减管理费用。那附件凭证后面就是空的对吗？
是的 入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。 实际抵减的时候写分录 没有附件可以的