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第九问:为什么要+50-40,第十问 200/(1+6%)是算什么

第九问:为什么要+50-40,第十问 200/(1+6%)是算什么
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2020-10-06 11:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-06 12:08

同学你好!境外的利润 是200万元 这个*25% 要交50万元 所以 %2B50 而在国外 交了40万元 这个可以抵扣 所以 -40万元 /(1%2B6%) 这个呀 是换算成不含增值税收入的哦

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快账用户9078 追问 2020-10-06 12:59

50不是抵免限额吗?没超过50可以全额抵免,就直接减40,为啥还要加上抵免限额50?

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齐红老师 解答 2020-10-06 13:26

不是啊 你前面算的 都是国内收入的应纳税额 要把在国外的这个50 先加上的

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同学你好!境外的利润 是200万元 这个*25% 要交50万元 所以 %2B50 而在国外 交了40万元 这个可以抵扣 所以 -40万元 /(1%2B6%) 这个呀 是换算成不含增值税收入的哦
2020-10-06
向金融机构借款利息可据实扣除,所以250*6%;向非金融机构借款利息按金融机构同期贷款利率计算的部分,准予扣除,超过部分不得扣除,所以50*6%。50*10%的结果是会计上计算利润总额时已经扣除的金额,目的是为了计算纳税调增额,也就是50*(10%-6%)*6/12=1。
2020-08-18
同学好 9、借 营业外支出50000 贷 银行存款50000 10、借 现金500 贷 营业外收入500
2021-11-18
你好,同学 1,这里需要按不含税金额计算,所以增值税40要减去。 2,股权转让,不属于增值税范围
2020-09-12
同学,你好 请把前面的题目发过来
2023-08-23
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