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老师您好，请问月末如何结转增值税，分录怎么写

2020-10-07 20:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-07 20:54

您好 请问是一般纳税人销项大于进项么

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快账用户7465 追问 2020-10-07 20:58

是一般纳税人，老师麻烦您把销项大于进项，销项小于进项的情形都写一下

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齐红老师 解答 2020-10-07 21:00

进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 进项小于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

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快账用户7465 追问 2020-10-07 21:13

老师可不可以直接写成这样 进项大于销项时： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（进项税额 当销项大于进项时： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

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齐红老师 解答 2020-10-07 21:40

这样写也可以的 进项销项年末的时候结转

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快账用户7465 追问 2020-10-07 21:49

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-07 21:49

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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您好 请问是一般纳税人销项大于进项么
2020-10-07
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-01-15
 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 
2022-06-28
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-16
学员你好， 结转销项：借，应交税费–应交增值税（销项税额） 贷，应交税费–应交增值税（转出未交增值税）
2020-12-17
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