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Q

老师，小规模纳税人按1%开票，金额没有超过30万怎么写会计分录？

2020-10-09 11:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-09 11:26

你好按照1%计提增值税缴纳的时候结转计入营业外收入科目

快账用户5404 追问 2020-10-09 11:27

报税时，报表让填3%金额，这样我填的金额跟账上不一致？

齐红老师解答 2020-10-09 11:28

这个没事反正都是免税的

快账用户5404 追问 2020-10-09 11:29

哪您的意思我按照开票金额税额1%计提税金，然后入到营业外收入就可以了？

齐红老师解答 2020-10-09 11:31

是的！你的理解正确！

快账用户5404 追问 2020-10-09 11:32

这样做到营业外收入金额是不一样的，没有关系吧？税率不一样

齐红老师解答 2020-10-09 11:37

最后的结果是一样的

快账用户5404 追问 2020-10-09 11:38

我报税时填9行，19和20就可以了吧？

齐红老师解答 2020-10-09 14:09

是的，你的理解是正确的。

你好按照1%计提增值税缴纳的时候结转计入营业外收入科目

2020-10-09

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-04-13

贷方有余额的，借应交税费应交增值税，贷营业外收入政府补助

2024-01-16

你好，小规模纳税人开票季度超过30万，是按开票金额的1%缴纳增值税

2023-01-12

银行存款贷主营业务收银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。借，应交税费，应交增值税。贷，营业外收入

2025-01-09

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