演示账套

8月留抵税额80000，9月进项30000，销项50000.月末结转借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 20000 贷：应交税费-未交增值税 20000 然后：借：应交税费-应交增值税（进项税额）-20000 贷：应交税费-未交增值税 - 20000 请问老师这样做对吗？如果不正确，请老师给出正确的做法，谢谢！

2020-10-09 12:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-09 12:57

第一个对的第二个不需要做的

快账用户1996 追问 2020-10-09 13:55

用留抵抵扣本月应交增值税，怎么做分录呢

快账用户1996 追问 2020-10-09 14:21

老师，第二个分录是不是下个月做啊？

齐红老师解答 2020-10-09 14:23

之前进项销项都结转到了转出未交增值税的吗、借销项贷转出未交增值税都是三级科目第二个分录不对进项和销项都是结转到没转出未交增值税

快账用户1996 追问 2020-10-09 14:25

没有，以前只要进项大于销项的，都没有做分录结转，是不是不对啊

快账用户1996 追问 2020-10-09 14:26

上课老师讲的是进项大于销项不需要做分录的呢我记的。

齐红老师解答 2020-10-09 22:48

你好如果你每个月都结转销项进项的，不交税也结转的

快账用户1996 追问 2020-10-09 23:06

老师，就是从来没有结转过。现在我应该怎么处理？谢谢

齐红老师解答 2020-10-10 09:19

一块结转了进项和销项分别结转到转出未交增值税

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