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企业所得税季度计提数，依据什么数据计提？分录怎么做？

2020-10-09 14:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-09 14:13

你好，企业所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

快账用户4762 追问 2020-10-09 14:17

要是季度所得税10月份缴纳7-9月的，想计提7到9月的所得税是看9月份的利润表还是10月份的利润表？

快账用户4762 追问 2020-10-09 14:21

说错了老师现在是10月份，就是季度所得税9月份计提的数不知道看哪个？

齐红老师解答 2020-10-09 14:28

你好，企业所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额用9月份利润表的利润总额计算企业所得税，减去前两个季度已经缴纳的企业所得税，就是第三季度实际需要缴纳的企业所得税

你好，企业所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2020-10-09

征税的，根据利润表的本年累计的利润总额。

2021-09-15

您好，季度利润总额，乘以税率，一般来说税率为25%，如果符合小型微利企业的话，不超过100万，目前实际税率为5%，超过100万不超过300，实际税率为10%

2021-03-30

您好季度终了,计提企业所得税的依据是季度的实际利润额

2019-08-15

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

2024-01-11

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