公司是建安行业一般纳税人，小企业会计制度。本年度第三季度利润总额50万，缴纳所得税2.5万，10月异地预缴所得税1万元，第四季度利润总额10万（公司本年度实际应交所得税0.5万元），整个分录怎么做？

这分录不对吧，我第四季度是不用交，我前期交多了

我可能表达不对，是本年度利润总额 只有10万元，不是第四季度利润总额10万。

前期多交了，人家不给你退，你也没法冲计提的不是吗？ 然后你在第四季度又交了所得税，只能做缴纳的不计提

你说得不对，我还没有做所得税汇算清缴，多的可以退。

汇算清缴能确定退税才红冲计提

红冲计提的分录怎么做？

借所得税费用负数， 贷应交税费，企业所得税负数 当年的 跨年的借应交税费。企业所得税 贷以前年度损益调整

小企业会计制度，不用以前年度损益调整，可以用冲管理费用代替吗？

就用所得税费用， 不可以用管理费用。 不管哪个准则，都不能用管理费用的

公司是2025年多交了，2026年做汇算清缴是跨年还是没有跨年？

你好 2026年就属于跨年了

借：所得税费用-3W 贷：应交税费——企业所得税-3W 借：银行存款3W 贷：应交税费——企业所得税3W 这样做分录可不可以，不想用到以前年度调整。