演示账套

老师你好一般缴纳社保是当月计提就当月缴纳吗

2020-10-10 10:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-10 10:26

你好，对，一般缴纳社保是当月计提就当月缴纳

快账用户1493 追问 2020-10-10 10:26

那我下个月发放工资的时候做分录

齐红老师解答 2020-10-10 10:28

缴纳社保费的会计分录的做法： 1.分配工资借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款 4.上交社保借：应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

快账用户1493 追问 2020-10-10 10:28

那个税也是当月计提当月缴纳吗

齐红老师解答 2020-10-10 10:29

当月计提，次月申报然后扣缴税款的