某公司2017年实现利润700万元，所得税采用资产负债表债务法，适用税率25%。该企业年初无递延所得税资产余额，也无递延所得税负债余额，2017年会计与税法之间差异有： 　　（1）2016年12月购入设备作为固定资产，原价150万元，不考虑净残值，使用年限5年，会计上采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用平均年限法计算折旧。 　　（2）税款滞纳金20万元 　　（3）交易性金融资产公允价值增加30万元 　　（4）国债利息收入100万元 （5）提取存货跌价准备40万元 要求：（1）计算2017年会计折旧（2）计算2017年税法承认的折旧 （3）计算当年应纳所得税。（4）作所得税的会计处理。请老师帮忙写下各题答案谢谢

某公司2017年实现利润700万元，所得税采用资产负债表债务法，适用税率25%。该企业年初无递延所得税资产余额，也无递延所得税负债余额，2017年会计与税法之间差异有： 　　（1）2016年12月购入设备作为固定资产，原价150万元，不考虑净残值，使用年限5年，会计上采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用平均年限法计算折旧。 　　（2）税款滞纳金20万元 　　（3）交易性金融资产公允价值增加30万元 　　（4）国债利息收入100万元 （5）提取存货跌价准备40万元 要求：（1）计算2017年会计折旧（2）计算2017年税法承认的折旧 （3）计算当年应纳所得税。（4）作所得税的会计处理。请老师帮忙写下各题答案谢谢

A 公司2018年度实现的利润总额均8000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。 A 公司2018年度所得税有关的经济业务如下: (1) A 公司2017年12月12日购入一项管理用设备,取得成本为400万元,会计上采用年限平均法计提折旧,使用年限为10年,预计净残值为零,企业在计税时采用5年计提折旧,折旧方法及预计净残值与会计相同。 (2)2018年购入一项交易性金融资产,取得成本500万元,2018年末该项交易性金融资产 公允价值为650万元。, 要求:计算2018年应交所得税、递延所得税以及利润表中确认的所得税费用,并编制与所得 税相关的会计分录

A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产，成本为5 000万元，使用年限为10年，会计采用年限平均法计提折旧，净残值为零。2018年12月31日，估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定，使用年限10年，该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。 问：2017年年末递延所得税负债余额＝500×20%＝100（万元） 2017年年末递延所得税负债发生额＝100（万元） 2017年应交所得税＝（10 000＋会计折旧5 000/10－税法折旧5 000 ×2/10）×20%＝1 900（万元） 也可=（10 000﹣当期应纳税暂时性差异500）×20% 2017年年末确认所得税费用＝1 900＋100＝2 000（万元） 为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元

某公司2017年度利润总额2400万元，所得税税率25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，与所得税相关的情况如下:(1)2017年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，税法规定的使用年限和净残值与会计相同。(2)向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。(4)违反环保规定应支付罚款200万元。(5)期末，对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算:(1)2017年的应交所得税;(2)2017年应确认的递延所得税资产;(3)2017年应确认的递延所得税负债;(4)2017年的所得税费用;(5)做出所得税会计相关的会计分录。

某公司2017年度利润总额2400万元，所得税税率25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，与所得税相关的情况如下:(1)2017年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，税法规定的使用年限和净残值与会计相同。(2)向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。(4)违反环保规定应支付罚款200万元。(5)期末，对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算:(1)2017年的应交所得税;(2)2017年应确认的递延所得税资产;(3)2017年应确认的递延所得税负债;(4)2017年的所得税费用;(5)做出所得税会计相关的会计分录。