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Q

老师在企业所得税季度申报时，这个季度的企业所得税是怎么算出来的？

2020-10-10 19:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-10 19:49

弥补亏损之后的利润乘以税率-之前预缴

快账用户7608 追问 2020-10-10 19:53

前期没有弥补亏损，的话，是不是把本季的利润总额乘以税率？

齐红老师解答 2020-10-10 19:54

你号是本年累计的利润*税率-之前预缴

快账用户7608 追问 2020-10-10 19:57

老师，这个利润是不是要做结转当期

齐红老师解答 2020-10-10 19:59

这个利润是当年累计的。

快账用户7608 追问 2020-10-10 20:00

老师，是不是先要做结转当期损益这笔分录，才能取得当期利润

齐红老师解答 2020-10-10 20:00

你好是的，需要结转损益的。

快账用户7608 追问 2020-10-10 20:03

哪就是先要做结转当期损益这笔分录，再计提企业所得税分录吗？

齐红老师解答 2020-10-10 20:10

可以然后红冲结转的损益然后计提所得税再结转损益

快账用户7608 追问 2020-10-10 20:11

好滴谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-10 20:12

不用客气的应该的

弥补亏损之后的利润乘以税率-之前预缴

2020-10-10

是根据收入减去成本费用后的金额计算的。

2021-08-06

放大图片后，看不清楚。重新截图下

2023-01-14

您好，季度初加季末除以2，就是平均值

2024-07-30

没有带出来的话，需要手工填写一下

2020-10-19

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