老师我是培训机构，小规模纳税人，疫情期间免征增值税，平时不开发票，按未开票收入申报，三季度共收款18950元，如何做账？如何申报？老师开出的票是星号，免税，是否还需要计提增值税，然后再转到收益？
不需要，直接按发票做，借银行 18950贷主营业务收入 18950 要是收一个月培训费是这样，申报填写是小微企业免税销售额10栏下面，出来免税额按3%忽略这个就可以，，要是季度超过30万填写是12栏和减免表免税下面第一列
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老师，请问我们是住宿业。是小规模纳税人，我们开专票和普票，季度销售额未超过30万，疫情期间涉及免税和减征，如何填写增值税申报表。我们按1%开的发票
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老师我是培训机构，小规模纳税人，疫情期间免征增值税，平时不开发票，按未开票收入申报，三季度共收款18950元，如何做账？如何申报？
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老师我是培训机构，小规模纳税人，疫情期间免征增值税，平时不开发票，按未开票收入申报，三季度共收款18950元，如何做账？如何申报？老师开出的票是星号，免税，是否还需要计提增值税，然后再转到收益？
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老师，湖北小规模纳税人现在按1%开具增值税发票，做账时贷方计入应交税费～未交增值税，季末统一结转增值税，然后计提附税，但是我季度没有达到45万，增值税免税，那如何做账？
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老师，问下，有个小规模纳税人，他是23年4—6月预收到款项，然后2季度我增值税给申报的免税收入，然后后来开票了，就按开票金额申报增值税了，这个我需要修改一下2季度和三季度的增值税申报表对吧
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老师，小规模纳税人季度超过30万，附加税减免的50%需要计入营业外收入吗
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老师为什么月填10栏，季度的填12栏呢
4号公告说填12栏
那是超过30万填写是12栏，没有超过我看税局说明是填写10呢，
老师我理解免税的发票金额18950其实就是含税的了
老师这是我在国家税务总局里看到的
你税额是0 ，这个含税和不含税金额是一样的，
这个是之前学员反馈问税局，税局那边回复说是不超过30万，这个开发票免税金额填写10栏，超过30万是12栏，之后填写减免表，按原则享受生活服务免增值税，应该直接填写12栏和减免表这样
谢谢老师！
好的，我先回复别的学员了