为什么小规模代开专票，没超10万，都要交地方教育附加，教育费附加

老师，我是问代开的为什么没有超过都要交地方教育费附加，教育费附加

你好 代开发票 不管你超过10万或者30万 没有 。都必须要缴纳附加税的哦 。 这个代开发票都不免附加税的 。 小规模只是附加税可以减半征收 。

奇怪，我门之前有些公司代开，不超过10万只交城建税，其他都没有交

你好 你们现在是小规模的话 我理下： 季度不超过30万 你们是季报 不看你单月的情况 。 季度不超过30万 专票部分是不免增值税的 城建税是减半征收 。 教育费附加和地方教育费附加是免征的 。 主要是看你们税务局 有的地方税务局代开发票的时候 会把教育费附加和地方教育费附加一起收取了 后面在退你们的。

为什么当时就要交企业所得税，是不是工程预缴

你好 你们是建筑工程吗 一般是去项目地才预缴的 到时机构地申报抵减

是，申报表也没显示这个预缴税款，还是正常的税，这个预缴税款要怎么做分录，工程预缴税款是跨市才要预缴吗？

你好 你看下预缴一般是自动出来的 。 是的 借应交税费 -预缴增值税贷银行存款

预缴税款是跨市的项目才要预缴对吗？

没有出来，是不是要在哪里填的

你好 是的 。 你们主表里面 有一个预缴栏次 看下有数据没有

这种预缴的税款发票是自己开还是税局开的，主表没有显示有预缴数据

你好 一般是在异地的税务局预缴税、开票

后期扺扣税额时要怎么平账，怎么做分录

你好 预缴增值税的会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税

那预缴了个税，怎么做分录