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外贸行业，申报退税跳一点禁止出口或者不退税商品，必须视同内销开13个点的发票，那开13个点的普票对应的进项专票可以抵扣吗

2020-10-12 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-12 16:41

同学你好你的进项是专票就可以抵扣

2020-10-12

对于出口货物退税率为0的商品，以下是两种情况的处理方式：第一种情况：视同内销 1.销项开13个点发票：在这种情况下，您需要开具税率为13%的发票，以确认销售收入。 2.进项做抵扣勾选：进项发票可以进行抵扣，但需要在申报时进行勾选，以确认可以抵扣的进项税额。 3.正常报税：按照正常的报税流程，将销售收入和进项税额分别填入增值税申报表中，进行申报。第二种情况：免税不退税 1.销项开0税率：在这种情况下，您需要开具税率为0的发票，以确认销售收入。 2.进项处理：进项发票不能进行抵扣，因为该商品是免税的。您可以将进项发票进行单独存放，以备后续查询或审计。 3.增值税申报：在增值税申报时，对于该商品的销售额和进项税额，都填入“免税”栏中，进行申报。

2023-12-11

1，是的 2，出口0税率，也就是没有销项，退的是进项不存在你说的还要支付13点的问题

2022-08-05

1.没有时间限制，可现申请免税；2.是的，可以的。

2021-12-07

是的，不可以的。就比方说你销售是100万，那你的退税率是多少呢？

2022-08-09

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