还有一个问题：已经跨年度了，才发现帐务处理有问题，科目进错了，如何调整？本年度的亦是，如何调整？谢谢老师

一、综合计算分析题(3问共60分) 某毛绒玩具生产企业为增值税一般纳税人， 2023年10月份发生如下经济业务: 1.从农民手中购进棉花一批，开具农产品收购发票，发票上注明的买价为50000元，货物已验收入库，本月将其中的50%投产，用于生产13%税率的棉布，剩余50%存放仓库。 2.从某设备生产企业购进加工设备一台，取得增值税专用发票，发票上注明货款为200000元，税款26000元;支付运输公司运费，取得的增值税专用发票上注明运费金额为5000元。 3.从4S店购进一辆接待客户专用的小轿车，取得. 的税控机动车销售统一发 票上注明汽车价款为200000元。 4.从花生油生产厂家购进100桶花生油，取得的增值税专用发票上注明金额为10000元。其中，50桶发放给职工作为福利，50桶直接卖给消费者，取得现金收入8175元。 5.业务员到大连出差，支付飞机票价2160元，燃油附加费20元，机场建设费50元，取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。 6.支付高速公路通行费，不含税金额5000元，取得收费公路通行费增值税电子普通发票，税额150元。 7..上月从农民手中购进的棉花，已按9%扣除率计算抵扣进项税额，本月因管理不善被盗，会计账面成本减少45500元。 8.上月从其他企业购进的一批毛绒玩具饰品因管理不善丢失，成本减少10000元。 9购进办公用房一-处， 取得增值税专用发票，票 面金额100000元，税额5 000元。 10.销售给某商场毛绒玩具一批，开具增值税专用发票一份，注明的销售额为650000元;收取包装费22600元，开具增值税普通发票;支付运费，取得的增值税专用发票上注明运费金额为50000元。 11销售给某经销商毛绒玩具一批，开具增值税普通发票，含税价款226000元;收取包装押金22600元，押金约定期限6个月，本月未退还包装物;委托某货运公司运送，垫付运费15000元，货运公司将发票开给经销商，毛绒玩具加工企业将运费发票转交给该经销商。 12.三八节各大商场搞促销，将不含税价20000元的毛绒玩具以八折的优惠销售给某大型商场，开具增值税专用发票，折扣在备注栏注明;因商场当月支付货款，再次给予商场5%的现金折扣。13.三八节以还本销售的方式销售毛线玩具一批，取得零售收入11300元，约定月末还本20%。 14.委托其他公司销售毛绒玩具一批，本期销售清单注明含税价款56500元，实际收到货款30000元。 15.将自产毛绒玩具免费赠送给儿童福利院，成本价18600元，该批毛绒玩具正常不含税销售额为20000元。 16.采用直接收款方式销售毛绒玩具-批，不含税价款10000元，10月20号货已发出，10月25号货款收到。 17、采用预收货款方式销售毛绒玩具一批，不含税价款10000元，货款已全部收到。本月发货50%。 18.以赊销方式销售毛绒玩具一批给某儿童之家俱乐部，当天全额开具增值税普通发票，票面金额22600元。 19.采用预收款方式出租2023年5月建成的厂房一间，租期10个月，每月含税租金1090元，本月收到租金10900元。 20..上期期末留抵进项税额1000元，未选择留抵退税。 本月取得的扣税凭证，应当勾选确认的，均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。已知毛绒玩具税率为13%，根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题。 1.该毛绒玩具生产企业本月销项税额为 输入答案 元。 2.该毛绒玩具生产企业本月进项税额为 输入答案 元。 3.该毛绒玩具生产企业本月增值税应纳税额为 输入答案 万元。

四、20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。

22年的个税24年可以申请退税吗？

筹资减少会有什么影响

老师，今年2月凭证把库存现金写成了应收账款，现在要怎么调整吗？摘要怎么写？

某公司原材料采用计划成本核算，月初结存材料计划成本60万元，材料成本差异，科目借方余额5000元本月入库材料计划成本140万元，实际成本135.5万元，本月，生产产品耗用100万元，车间管理领用5000元，行政部门领用1.5万元，计算当月材料成本差异率

天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品，产品成本120000元，增值税专用发票上注明产品售价为165000元，增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难，但估计在不久的将来会有所好转，出于促销方面的考虑，仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款做分录

天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品，产品成本120000元，增值税专用发票上注明产品售价为165000元，增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难，但估计在不久的将来会有所好转，出于促销方面的考虑，仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款+（1）4月10日会计处理（2）8月1日

W么司2020年12月购入一台生产用设备，价值100万元，增值税13万元，另外发生运保费10万元，增值税6000元，设备无需安装.直接投入使用。设备使用寿命预期5年，残值率5%，双倍余额递减法计提折旧.2023年12月处置该设备，处置收入不含税价5万元，增值税6500元，银行存款支付清理费1万元。完成设备购买、折旧、处置的会计分录

你好老师，请问工厂给员工的工装押金扣款记到工资表里啦，计提员工工资时得把这个扣款加上算应发工资计提是不？