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Q

老师你好，我公司为小规模纳税人享受小微企业的政策现在我算出来的第三季度利润总额为5001.07元，我现在要报企业所得税，附表三上减免所得税税额应该是多少？怎样计算的？

2020-10-12 19:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 19:21

你好填写5001.07*20% 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

快账用户7484 追问 2020-10-12 19:26

我现在在听小肖老师的所得税申报课程，怎么感觉你所说的和小肖老师讲的不一样？

齐红老师解答 2020-10-12 19:26

他讲的是啥减免多少

快账用户7484 追问 2020-10-12 19:30

具体他没说减多少，那点地方我没听懂，因为我听的是录播课，没法和他现场联系，那个地方具体怎么填？怎么计算？应该填哪个数？我还没听懂

齐红老师解答 2020-10-12 19:44

填写5001.07*20% 不是给你写了吗下面给你发的政策

你好填写5001.07*20% 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

2020-10-12

利润为11962.07元，你们的所得税率是多少，

2020-10-11

您好，计算过程如下列示，1371.4*（25%－2.5%）=308.57

2022-01-14

你好，所得税申报表的利润总额是利润表的利润总额本年累计金额。利润总额是213014.14，企业所得税=213014.14*5%*50%

2021-04-15

实际利润*20% 利润100万以内的

2020-10-19

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