演示账套

Q

麻烦问一下老师，税控设备的技术服务费280元如何做账？怎么抵扣税

2020-10-12 22:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-12 22:21

你好全额抵扣增值税不用认证购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数填写附表4 减免表和主表减免税额栏小规模纳税人税盘服务费用留抵填写减免表235栏

快账用户2641 追问 2020-10-12 22:26

老师，那意思如果是小规模公司的话，就直接填写235栏就可以了吗？还有现在小规模公司开具1%税率的增值税，申报时，怎么填写报表呢？

齐红老师解答 2020-10-12 22:27

你好，是的，如果没有超过30万元，从第九行开始填写，

快账用户2641 追问 2020-10-12 22:30

那老师，我还想问下，小规模公司开的专票，是不是要全额缴纳增值税和附加税呢？没有超过30万

齐红老师解答 2020-10-12 22:32

您好，专用发票不免增值税，需要全额缴纳增值税不超过30万元，减免附加税

快账用户2641 追问 2020-10-12 22:35

那如果普票没有超过30万，专票和普票和在一起超过30万，如何缴纳税款呢？

齐红老师解答 2020-10-12 22:35

您好普票减免，专票正常缴纳增值税，

你好全额抵扣增值税不用认证购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数填写附表4 减免表和主表减免税额栏小规模纳税人税盘服务费用留抵填写减免表235栏

2020-10-12

可以的，可以抵扣增值税的。

2021-12-13

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2022-01-05

不是的，可以留作以后抵扣的

2021-05-10

同学你好借，管理费用一办公费贷，银行存款

2022-04-01

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